公司财务日常费用报销流程通常包含以下核心环节，确保费用合规性与效率：

一、费用发生前预申请（大额支出）

• 流程 ：员工提前填写《费用预申请表》，说明用途、预算金额等，提交部门负责人审批，财务部备案（大额支出需总经理审批）。

• 目的 ：控制预算，避免超支。

二、报销单提交与材料要求

• 报销单 ：需填写《费用报销单》，注明日期、金额、费用类型、付款账户等，并附发票、支付凭证（如POS单、转账记录）。

• 发票要求 ：抬头与税号一致，内容真实；电子发票需备注“未重复报销”并打印。

三、多级审批流程

1. 部门审核 ：直接主管审核费用真实性、合理性。

2. 财务初审 ：会计主管检查票据合规性、金额准确性及费用类型符合性。

3. 高层审批 ：总经理或授权人终审大额费用，侧重真实性和必要性。

四、付款与账务处理

• 付款方式 ：对公转账为主，现金/支票较少使用。

• 账务处理 ：财务根据费用类型计入对应科目（如管理费用、销售费用），完成记账后归档凭证。

五、异常处理与档案管理

• 异常处理 ：审批不全或票据问题可退回补充材料或驳回流程。

• 档案管理 ：纸质单据装订存档，电子流程留痕。

六、注意事项

• 报销人需对费用真实性负责，所有凭证需合法有效。

• 企业可通过OA/财务系统实现线上审批，提高效率。

以上流程可根据企业实际情况调整，但核心环节需确保审批层级清晰、凭证合规。