公司报销制度及报销流程的撰写需遵循规范性、系统性和可操作性原则，结合权威信息源整理如下：

一、报销制度核心要素

1. 制定目的

   明确规范报销管理、提升效率、确保财务透明，所有费用需与公司业务相关并经过审批。

2. 费用范围与标准

   列出可报销的费用类型（如差旅费、交通费、办公用品等），并设定各类费用的报销标准及限额（如差旅费分市内/市外标准）。

3. 报销原则

   遵循合法、合规、合理原则，要求所有报销必须有合法凭证支持，且需符合公司预算控制要求。

二、报销流程规范

1. 申请提交

   员工需及时收集发票、收据等凭证，填写《费用报销申请表》，注明时间、地点、事由及金额，并附凭证。

2. 部门初审

   部门负责人审核费用合理性、合规性及凭证完整性，通过后签字确认。

3. 财务复审

   财务部门核对凭证合法性、税务合规性及预算范围，发现问题可要求补充材料。

4. 审批权限设置

   根据金额大小设定不同层级的审批流程，如小额由部门负责人审批，大额需更高层管理人员审批。

5. 支付与记录

   审批通过后及时支付（通常1-5个工作日内），并登记报销记录，确保可追溯性。

三、特殊情况处理

• 紧急事项 ：如差旅、突发招待等，需提前申请口头或书面批准，事后补齐凭证。

• 费用限制 ：明确禁止报销豪华餐饮、高档酒店等非必要支出。

四、归档与监督

• 所有报销材料需归档保存至少3年，便于审计。

• 财务部门定期汇总分析报销数据，优化管理流程。

注意事项 ：不同企业可根据实际情况调整审批周期（如每周二、周五集中报销）及支付方式（现金/转账），但需保持流程的连贯性和规范性。