​​单位缴纳社保10年+灵活就业5年，退休待遇理论上相同，但存在四大关键差异：缴费险种、实际缴费金额、退休年龄、年度基数变动影响。​​ 若缴费基数一致，养老金计算公式（基础养老金+个人账户养老金）无差别，但灵活就业者需自主承担更高比例费用且无法享受工伤、失业等附加保障。

1. ​​养老金计算原理​​
   养老金由基础养老金和个人账户养老金构成，公式统一遵循国发〔2005〕38号文件。基础养老金=$frac退休上年度社平工资\times (1+平均缴费指数)2\times 缴费年限\times 1$，个人账户养老金=$frac个人账户储存额计发月数$（如60岁退休按139个月计算）。​​单位与灵活就业缴费基数相计算结果一致​​，但灵活就业者需按20%比例全额自缴（单位职工仅需承担8%）。

2. ​​四大实操差异​​

   • ​​险种范围​​：单位缴纳含养老、医疗、工伤、失业、生育五险；灵活就业通常仅养老、医疗可选。
   • ​​缴费成本​​：相同基数下，灵活就业者实际支出更高（如养老保险按20% vs 单位职工合计24%）。
   • ​​退休年龄​​：女性灵活就业者需55岁退休（单位职工可50岁），部分地区允许单位缴满10年者提前退休。
   • ​​年度波动​​：缴费基数随社平工资调整，不同年度缴费对个人账户积累略有影响。

3. ​​2025年新政影响​​
   “双延”政策逐步实施后，缴费年限延长至20年（2030年后）。若灵活就业多缴5年，​​每月养老金可增加约450元​​（基础养老金+个人账户养老金叠加效应），但需权衡经济压力与长期收益。

​​规划建议​​：提前核对缴费基数与年限，咨询当地社保部门衔接政策，优先确保累计满15年门槛。若经济允许，延长缴费年限可显著提升退休待遇。