2025年工资个税采用7级超额累进税率，起征点为每月5000元，税率从3%到45%不等，并配有速算扣除数简化计算。 关键亮点包括：5000元以下免税、3%-45%累进税率、速算扣除数精准减税，具体规则如下：

1. 税率表及速算扣除数

   • 0-3000元：税率3%，速算扣除数0元；
   • 3000-12000元：税率10%，速算扣除数210元；
   • 12000-25000元：税率20%，速算扣除数1410元；
   • 25000-35000元：税率25%，速算扣除数2660元；
   • 35000-55000元：税率30%，速算扣除数4410元；
   • 55000-80000元：税率35%，速算扣除数7160元；
   • 80000元以上：税率45%，速算扣除数15160元。

2. 计算公式
   应纳税额 =（月收入 - 5000元起征点 - 社保公积金等扣除项）× 适用税率 - 速算扣除数。例如：

   • 月薪1万元：应纳税所得额5000元（10000-5000），按10%税率计算，税额=5000×10% -210=290元；
   • 月薪2万元：应纳税所得额15000元（20000-5000），税额=15000×20% -1410=1590元。

3. 合理减税技巧

   • 充分利用专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）；
   • 合规缴纳社保公积金，降低应纳税所得额；
   • 年终奖可单独计税，避免税率跳档。

掌握税率表和速算扣除数，能快速估算税负，结合扣除项合理规划，可有效减少个税支出。