离任审计方案模板是一种用于规范企业内部审计流程的工具，适用于高管、职能部门负责人等离任前的经济责任和管理责任审计。以下是其关键要素和使用方法：

1. 离任审计方案模板的核心内容

• 审计对象：适用于集团控股公司、项目公司总经理、职能部门总监等离任人员。
• 审计目的：评价离任人在任期间履行岗位职责的情况，明确经济责任。
• 审计依据：包括集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规以及公司内部制度和流程。

2. 离任审计流程

1. 审计组成立：根据集团领导批示或人力资源部门委托，组建审计组。
2. 审计通知书：提前2日送达被审计单位及离任人，明确所需提供的资料及提交期限。
3. 现场审计：审计组进驻被审计单位，开展资料查阅、访谈和调查取证等工作。
4. 出具审计报告：完成审计后，形成详式或简式离任审计报告，并征求被审计人及上级意见。

3. 离任审计所需资料清单

• 公司营业执照、章程、基本情况等基础文件。
• 任期内的财务报表、合同及债权债务记录。
• 内部管理制度、述职报告及工作移交记录。

4. 审计报告模板

• 报告内容：包括被审计人基本情况、审计范围、经济责任落实情况、工作移交完整性等。
• 报告格式：详式报告需详细列明审计发现的问题及建议，简式报告则突出关键结论。

5. 注意事项

• 审计独立性：确保审计人员与被审计人无利害关系。
• 时间安排：内部调动的审计应在15天内完成，离职人员的审计一般不超过3个月。
• 法律合规：在劳动法框架下操作，避免因审计限制员工离职权。

总结

离任审计方案模板通过规范化的流程和内容，帮助企业全面评估离任人员的履职情况，防范潜在风险，同时为企业内部监督机制提供保障。企业可根据实际情况调整模板内容，确保审计工作高效、合规。