银行询证函的发送方和接收方如下：
一、发送方
由 会计师事务所或审计机构 代表被审计企业向银行发出。具体说明如下：
执行主体 ：询证函由会计师事务所或审计机构填写并核对，以被审计企业名义出具。
用途 ：用于验证企业银行存款、借款、股东出资、担保等财务信息的真实性、合法性和完整性。
二、接收方
由 银行 接收并回复询证函。银行根据函件要求提供相关账户信息、交易记录等作为审计证据。
三、补充说明
在企业验资或审计过程中，银行询证函是重要环节，需通过邮寄或面函方式发送，并保留回函原件及盖章件。
银行询证函内容涵盖存款、借款、信用证、担保等事项，确保财务数据可靠性。
账户类型对银行询证函的影响较大 。银行询证函是用于核实企业银行账户信息的重要文件，不同类型的账户会对银行询证函的内容和处理方式产生直接影响。 基本账户 ：作为企业的主要结算账户，基本账户的银行询证函通常包含详细的账户信息，如账户余额、交易记录等。由于基本账户的重要性，银行在处理这类询证函时会更加谨慎，确保信息的准确性和完整性。 一般账户 ：一般账户用于企业的日常经营活动
银行**询证函并非强制要求签署，但 在多数情况下，签署能为**业务提供法律保障 ，避免纠纷并满足审计或监管需求。是否必须签取决于银行的具体要求、业务场景及替代确认方式的可靠性。 法律效力与风险防范 ：签署询证函可明确借贷双方权利义务，作为法律证据降低争议风险。例如，审计或监管部门核查时，未签署可能导致信息核验受阻，影响**审批进度。 银行内部流程差异
银行询证函不一定必须由银行寄回 ，具体处理方式取决于业务类型、银行规定和客户需求 。以下是关键要点解析： 银行直接寄回 多数情况下，银行需按监管要求 直接回函至会计师事务所或指定地址，确保流程独立、防篡改 ，常见于审计、验资等场景。 客户代取或转交 部分银行允许客户现场领取 盖章后的询证函，或通过电子渠道（如网银加密回传）提交，但需提前与银行确认合规性 。
银行询证函印鉴章过不了的核心原因是预留签章不符或操作不规范 ，常见于公章磨损、印油不均、未加盖骑缝章、多账户签章混淆 等情形。以下是关键要点解析： 印鉴物理状态异常 公章因保管不当（如磕碰、划痕）或加错印油导致变形、鼓包，与银行预留印鉴比对时无法匹配。若印鉴被调换需立即报警并重刻，否则可能触发账户冻结。 操作流程不合规 骑缝章缺失或错位
银行询证函的回函时间通常为 10个工作日 ，具体受以下因素影响： 银行类型与内部规定 小型银行或内部处理效率较高的机构可能更快，而大型银行或需跨部门审核的机构可能延迟。例如，中国银行等大型银行明确要求 10个工作日内回函 。 询证内容复杂度 账户余额、流水明细等基础信息通常处理较快，而授信余额、信用状况等需深入核查的内容耗时较长。 处理方式与催促 亲自办理或通过多渠道催促可加快进度
收到询证函不回复通常不会直接导致法律责任，但可能影响审计结果或合作关系，具体需结合函件性质及双方关系判断。 对审计意见的潜在影响 若询证函来自审计机构，未回函可能导致注册会计师无法获取充分审计证据，进而对财务报表真实性存疑，甚至出具保留意见或无法表示意见的审计报告。但审计方也可能通过替代程序（如检查内部凭证）降低影响。 法律层面的有限约束 普通商业询证函无强制回复义务
银行询证函不回复可能导致账户被冻结、影响企业信用记录，甚至面临法律诉讼风险。 作为企业财务往来中的重要文件，询证函的及时回复不仅关乎资金流动的顺畅性，还可能直接关系到企业的合规经营。以下是具体后果分析： 账户冻结与资金周转受阻 银行收到询证函后若未获回复，可能判定企业存在异常交易或信用风险，临时冻结相关账户。这将导致企业无法正常支付货款、工资等，甚至触发供应链中断。例如
若您莫名其妙收到询证函，可能是因与被审计单位存在财务往来、信息误传或同名混淆所致。 关键需核实函件真实性 、谨慎处理回函 ，并警惕法律风险 ，如时效中断或债权确认。以下是具体解析： 常见原因 询证函通常由会计师事务所发出，用于核对账务。个人或企业收到可能因以下情况： 与被审计方存在未结清的应收/应付款项（如商业合作、借款等）； 信息错误（如地址
银行询证函是以被审计企业名义 发出的。这是会计师事务所在审计过程中，为验证被审计企业的银行存款、借款、出资情况等财务信息的真实性和合法性，向银行发出的书面询证文件。 银行询证函的作用 验证财务信息真实性 ：通过询证函，会计师事务所可以确认被审计企业在银行的账户余额、交易记录等信息是否准确。 保障审计质量 ：作为审计证据的重要组成部分，银行询证函有助于提高审计工作的准确性和可靠性。 满足监管要求
银行询证函通常需由被审计企业的开户行或业务往来银行办理，关键点包括： 开户行优先 ：企业基本户或一般户所在银行是首要选择，因其掌握完整的账户信息； 多银行需逐一发函 ：若企业有多个银行账户，需分别向每家银行提交询证函； 格式与联行号要求 ：不同银行对询证函格式（如格式一、格式二）和联行号填写规则不同，需提前确认。 分点展开： 国有大行集中处理
银行询证函需要加盖银行的业务公章或业务专用章 ，具体包括银行网点公章、结算专用章、业务受理章等，不同业务场景下盖章要求可能不同。以下是详细说明： 银行网点公章 银行询证函通常需要加盖银行网点公章，这是银行对外出具正式文件的通用印章，具有法律效力。适用于对公账户余额、**信息等常规询证需求。 结算专用章 如果询证函涉及资金结算、转账记录等业务，银行可能要求加盖结算专用章
银行询证函中银行借款的填写需确保信息完整准确，重点包括借款账号、金额、利率、期限及担保情况等关键数据，并与银行记录严格核对。 借款基本信息 ：填写借款人名称、借款币种、借款账号（如**账号或借据编号），并逐笔列明每笔借款的放款日期和到期日期。若为垫款类业务，到期日期可标注“不适用”并在备注中说明。 利率与金额 ：明确函证基准日的年化利率，保留小数点后四位
根据权威信息源，银行询证函的寄送份数及注意事项如下： 结论 ：银行询证函通常只需寄送 一份 给银行，由银行直接回复回函。 具体说明 ： 寄送份数 一般由会计师事务所填写询证函后，加盖被审计单位公章，由会计人员统一寄送至银行开户行。 银行回函后，通常由银行直接寄回会计师事务所，无需被审计单位再次盖章或寄送。 回函流程 银行在收到询证函后
银行询证函发给银行的核心流程包括：准备材料、选择发送方式、跟进确认 。以下是具体操作步骤： 准备材料 确保询证函内容完整，包含企业名称、银行账户信息、需核实事项等关键内容，并加盖企业公章。同时需附上企业营业执照复印件、法人授权书等辅助文件，以证明函件的合法性。 选择发送方式 邮寄 ：通过快递或挂号信寄送至银行对公业务部门，保留快递单号以便追踪。 电子邮件 ：部分银行支持电子询证函
银行询证函盖章需严格遵循规范流程，具体包括明确盖章主体、准备所需材料、前往银行办理等步骤。以下是详细说明： 一、明确盖章主体 银行询证函盖章的主体一般为被审计单位，即需要确认账户信息的单位。根据规定，被审计单位需提供预留银行签章或与银行约定的专用签章，确保盖章的真实性和合法性。 二、准备所需材料 办理银行询证函盖章时，需携带以下材料： 银行询证函 ：由会计师事务所出具
银行询证函费用通常计入“管理费用”科目，属于企业日常运营中与审计或财务管理相关的支出。 若费用性质与银行手续费直接相关，也可归类为“财务费用”。具体科目选择需结合企业会计准则和实际业务场景，关键点在于明确费用用途与会计政策匹配 。 银行询证函是审计过程中核实银行存款、借款等信息的必要文件，其费用本质属于企业为获取财务验证服务支付的代价。根据会计准则，此类费用若为审计或管理活动产生
银行询证函格式二回函模板是银行回复企业询证函的标准格式，主要用于确认企业账户信息、余额及交易明细 。其核心要素包括银行盖章、经办人签字、回函日期 等，确保法律效力和真实性。以下是具体要点： 抬头与基本信息 回函需明确标注银行名称、地址及联系方式，并注明对应的企业名称、账号及询证函编号，确保信息一一对应。 确认内容分类回复 账户余额 ：需列明币种、金额及截止日期。
会计师事务所或被审计企业 银行询证函的发出主体需根据具体场景和用途进行区分，主要分为以下两种情况： 会计师事务所发出 在财务审计过程中，会计师事务所需验证被审计企业的银行存款、借款、股东出资等信息的真实性、合法性和完整性。此时，询证函由会计师事务所以 被审计企业的名义 向相关银行发出。 被审计企业发出 在某些情况下，被审计企业可能需主动向银行发出询证函，例如： 验资时
2024年银行询证函新规的核心变化在于全面推行集约化、数字化处理，明确电子回函与纸质回函具有同等法律效力，并扩展了可查询业务范围（如数字人民币、理财产品等）。 新规要求银行在官网公示函证流程，集中受理机构统一处理，同时优化收费标准，小微企业可免收费用。 集约化与数字化升级 银行询证函需通过总行或指定集中受理机构处理，支持区块链平台电子函证，回函时效缩短至10个工作日内
