银行询证函的发出主体需根据具体场景和用途进行区分，主要分为以下两种情况：
会计师事务所发出
在财务审计过程中，会计师事务所需验证被审计企业的银行存款、借款、股东出资等信息的真实性、合法性和完整性。此时，询证函由会计师事务所以 被审计企业的名义 向相关银行发出。
被审计企业发出
在某些情况下，被审计企业可能需主动向银行发出询证函，例如：
验资时 ：向银行申请出具股东出资证明；
内部核查 ：向关联银行确认账户余额或交易细节。
注意事项 ：
银行询证函的核心目的是辅助审计，需遵循审计准则编制；
若用于非指定目的（如担保），可能涉及法律风险；
国际贸易中可能涉及进口/出口询证，需根据具体业务类型区分。
银行询证函格式二回函模板是银行回复企业询证函的标准格式，主要用于确认企业账户信息、余额及交易明细 。其核心要素包括银行盖章、经办人签字、回函日期 等，确保法律效力和真实性。以下是具体要点： 抬头与基本信息 回函需明确标注银行名称、地址及联系方式，并注明对应的企业名称、账号及询证函编号，确保信息一一对应。 确认内容分类回复 账户余额 ：需列明币种、金额及截止日期。
银行询证函费用通常计入“管理费用”科目，属于企业日常运营中与审计或财务管理相关的支出。 若费用性质与银行手续费直接相关，也可归类为“财务费用”。具体科目选择需结合企业会计准则和实际业务场景，关键点在于明确费用用途与会计政策匹配 。 银行询证函是审计过程中核实银行存款、借款等信息的必要文件，其费用本质属于企业为获取财务验证服务支付的代价。根据会计准则，此类费用若为审计或管理活动产生
银行询证函盖章需严格遵循规范流程，具体包括明确盖章主体、准备所需材料、前往银行办理等步骤。以下是详细说明： 一、明确盖章主体 银行询证函盖章的主体一般为被审计单位，即需要确认账户信息的单位。根据规定，被审计单位需提供预留银行签章或与银行约定的专用签章，确保盖章的真实性和合法性。 二、准备所需材料 办理银行询证函盖章时，需携带以下材料： 银行询证函 ：由会计师事务所出具
银行询证函发给银行的核心流程包括：准备材料、选择发送方式、跟进确认 。以下是具体操作步骤： 准备材料 确保询证函内容完整，包含企业名称、银行账户信息、需核实事项等关键内容，并加盖企业公章。同时需附上企业营业执照复印件、法人授权书等辅助文件，以证明函件的合法性。 选择发送方式 邮寄 ：通过快递或挂号信寄送至银行对公业务部门，保留快递单号以便追踪。 电子邮件 ：部分银行支持电子询证函
根据权威信息源，银行询证函的寄送份数及注意事项如下： 结论 ：银行询证函通常只需寄送 一份 给银行，由银行直接回复回函。 具体说明 ： 寄送份数 一般由会计师事务所填写询证函后，加盖被审计单位公章，由会计人员统一寄送至银行开户行。 银行回函后，通常由银行直接寄回会计师事务所，无需被审计单位再次盖章或寄送。 回函流程 银行在收到询证函后
银行询证函中银行借款的填写需确保信息完整准确，重点包括借款账号、金额、利率、期限及担保情况等关键数据，并与银行记录严格核对。 借款基本信息 ：填写借款人名称、借款币种、借款账号（如**账号或借据编号），并逐笔列明每笔借款的放款日期和到期日期。若为垫款类业务，到期日期可标注“不适用”并在备注中说明。 利率与金额 ：明确函证基准日的年化利率，保留小数点后四位
银行询证函需要加盖银行的业务公章或业务专用章 ，具体包括银行网点公章、结算专用章、业务受理章等，不同业务场景下盖章要求可能不同。以下是详细说明： 银行网点公章 银行询证函通常需要加盖银行网点公章，这是银行对外出具正式文件的通用印章，具有法律效力。适用于对公账户余额、**信息等常规询证需求。 结算专用章 如果询证函涉及资金结算、转账记录等业务，银行可能要求加盖结算专用章
银行询证函通常需由被审计企业的开户行或业务往来银行办理，关键点包括： 开户行优先 ：企业基本户或一般户所在银行是首要选择，因其掌握完整的账户信息； 多银行需逐一发函 ：若企业有多个银行账户，需分别向每家银行提交询证函； 格式与联行号要求 ：不同银行对询证函格式（如格式一、格式二）和联行号填写规则不同，需提前确认。 分点展开： 国有大行集中处理
银行询证函的发送方和接收方如下： 一、发送方 由 会计师事务所或审计机构 代表被审计企业向银行发出。具体说明如下： 执行主体 ：询证函由会计师事务所或审计机构填写并核对，以被审计企业名义出具。 用途 ：用于验证企业银行存款、借款、股东出资、担保等财务信息的真实性、合法性和完整性。 二、接收方 由 银行 接收并回复询证函。银行根据函件要求提供相关账户信息、交易记录等作为审计证据。 三
账户类型对银行询证函的影响较大 。银行询证函是用于核实企业银行账户信息的重要文件，不同类型的账户会对银行询证函的内容和处理方式产生直接影响。 基本账户 ：作为企业的主要结算账户，基本账户的银行询证函通常包含详细的账户信息，如账户余额、交易记录等。由于基本账户的重要性，银行在处理这类询证函时会更加谨慎，确保信息的准确性和完整性。 一般账户 ：一般账户用于企业的日常经营活动
2024年银行询证函新规的核心变化在于全面推行集约化、数字化处理，明确电子回函与纸质回函具有同等法律效力，并扩展了可查询业务范围（如数字人民币、理财产品等）。 新规要求银行在官网公示函证流程，集中受理机构统一处理，同时优化收费标准，小微企业可免收费用。 集约化与数字化升级 银行询证函需通过总行或指定集中受理机构处理，支持区块链平台电子函证，回函时效缩短至10个工作日内
银行询证函是会计师事务所在审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的书面文件，用以验证企业的银行存款、借款、投资人出资情况、担保、承诺、信用证、保函等事项是否真实、合法、完整。以下是银行询证函1至14项内容的详细说明： 银行存款账户信息 ：包括账户名称、账号、账户余额等，用于核实企业存款的真实性和准确性。 借款信息 ：列示企业的**金额、期限、利率等，确保借款记录的完整性和合规性。 投资人出资情况
银行询证函是用于核实企业银行账户信息的重要文件，其完整格式通常包括以下几个关键要素： 企业信息 ：包括企业名称、注册地址、联系方式等基本信息，用于确认企业身份。 银行信息 ：包括银行名称、银行地址、银行联系方式等，用于确认银行账户的开户行信息。 账户信息 ：包括银行账户号码、账户类型（如基本户、一般户）、账户状态（如正常、冻结）等，用于确认企业在银行开立的账户情况。 印鉴信息
2025年银行函证格式一是审计工作中用于核实企业银行账户信息的标准化模板，其核心在于 授权会计师事务所直接获取银行数据，并支持 电子签名与纸质签章双轨并行 ，覆盖存款、借款、担保等14类金融业务**。以下从关键要点展开分析： 标准化结构与法律效力 格式一包含固定抬头、授权条款及14项必填内容（如银行存款、借款、注销账户等），需明确标注函证基准日
中国银行询证函集中处理是指自2022年11月起，银行询证函业务由分行集中受理，统一通过线上平台、企业网银或邮寄渠道办理，大幅提升效率并规范流程。 集中受理范围 仅受理函证基准日为2018年11月30日（含）以后的审计类询证函，采用《银行询证函（格式二）》，查询范围覆盖客户在全行的历史数据。开户网点仅处理2018年11月30日前的历史数据，且需现场提交经办人身份证及介绍信。 办理渠道
银行函证和银行询证函是审计过程中两种重要的文件，但它们在定义、用途及操作流程上存在显著差异。 一、定义 银行函证是指注册会计师在获取被审计单位授权后，直接向银行发出询证函，以验证被审计单位银行存款、借款、担保及其他相关信息的真实性。银行询证函则是会计师事务所以被审计单位名义向银行发出的询证性书面文件，用以确认银行存款、借款、投资人出资情况等信息是否真实、合法、完整。 二、用途
银行询证函编号需由会计师事务所提供，通常填写在函件右上角或指定位置，确保与审计底稿一致，且需与银行全称、函证基准日等关键信息完整匹配。 编号来源 ：编号由会计师事务所统一编制，用于追踪函证流程。若为模板自行填写，需与审计团队确认编号规则，避免重复或遗漏。 填写位置 ：标准格式中，编号位于函件顶部，格式如“编号：XX（银行）XX（分支机构）”，需与银行名称
银行询证函的第7-9项通常涉及以下信息： 尚未支付之银行承兑汇票 ： 银行承兑汇票号码 票面金额 出票日 到期日 已贴现而尚未到期之商业汇票 ： 商业汇票号码 付款人名称 承兑人名称 票面金额 票面利率 出票日 到期日 贴现日 贴现率 贴现净额 贵行托收的商业汇票 ： 商业汇票号码 承兑人名称 票面金额 出票日 到期日 这些信息旨在确认被审计单位在银行的承兑汇票和商业汇票的相关情况
