银行询证函编号需由会计师事务所提供，通常填写在函件右上角或指定位置，确保与审计底稿一致，且需与银行全称、函证基准日等关键信息完整匹配。
提示：填写前务必与审计团队核对编号规则，并保留副本备查，确保审计证据链完整。
银行函证和银行询证函是审计过程中两种重要的文件，但它们在定义、用途及操作流程上存在显著差异。 一、定义 银行函证是指注册会计师在获取被审计单位授权后，直接向银行发出询证函，以验证被审计单位银行存款、借款、担保及其他相关信息的真实性。银行询证函则是会计师事务所以被审计单位名义向银行发出的询证性书面文件，用以确认银行存款、借款、投资人出资情况等信息是否真实、合法、完整。 二、用途
中国银行询证函集中处理是指自2022年11月起，银行询证函业务由分行集中受理，统一通过线上平台、企业网银或邮寄渠道办理，大幅提升效率并规范流程。 集中受理范围 仅受理函证基准日为2018年11月30日（含）以后的审计类询证函，采用《银行询证函（格式二）》，查询范围覆盖客户在全行的历史数据。开户网点仅处理2018年11月30日前的历史数据，且需现场提交经办人身份证及介绍信。 办理渠道
2025年银行函证格式一是审计工作中用于核实企业银行账户信息的标准化模板，其核心在于 授权会计师事务所直接获取银行数据，并支持 电子签名与纸质签章双轨并行 ，覆盖存款、借款、担保等14类金融业务**。以下从关键要点展开分析： 标准化结构与法律效力 格式一包含固定抬头、授权条款及14项必填内容（如银行存款、借款、注销账户等），需明确标注函证基准日
银行询证函是用于核实企业银行账户信息的重要文件，其完整格式通常包括以下几个关键要素： 企业信息 ：包括企业名称、注册地址、联系方式等基本信息，用于确认企业身份。 银行信息 ：包括银行名称、银行地址、银行联系方式等，用于确认银行账户的开户行信息。 账户信息 ：包括银行账户号码、账户类型（如基本户、一般户）、账户状态（如正常、冻结）等，用于确认企业在银行开立的账户情况。 印鉴信息
银行询证函是会计师事务所在审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的书面文件，用以验证企业的银行存款、借款、投资人出资情况、担保、承诺、信用证、保函等事项是否真实、合法、完整。以下是银行询证函1至14项内容的详细说明： 银行存款账户信息 ：包括账户名称、账号、账户余额等，用于核实企业存款的真实性和准确性。 借款信息 ：列示企业的**金额、期限、利率等，确保借款记录的完整性和合规性。 投资人出资情况
2024年银行询证函新规的核心变化在于全面推行集约化、数字化处理，明确电子回函与纸质回函具有同等法律效力，并扩展了可查询业务范围（如数字人民币、理财产品等）。 新规要求银行在官网公示函证流程，集中受理机构统一处理，同时优化收费标准，小微企业可免收费用。 集约化与数字化升级 银行询证函需通过总行或指定集中受理机构处理，支持区块链平台电子函证，回函时效缩短至10个工作日内
会计师事务所或被审计企业 银行询证函的发出主体需根据具体场景和用途进行区分，主要分为以下两种情况： 会计师事务所发出 在财务审计过程中，会计师事务所需验证被审计企业的银行存款、借款、股东出资等信息的真实性、合法性和完整性。此时，询证函由会计师事务所以 被审计企业的名义 向相关银行发出。 被审计企业发出 在某些情况下，被审计企业可能需主动向银行发出询证函，例如： 验资时
银行询证函格式二回函模板是银行回复企业询证函的标准格式，主要用于确认企业账户信息、余额及交易明细 。其核心要素包括银行盖章、经办人签字、回函日期 等，确保法律效力和真实性。以下是具体要点： 抬头与基本信息 回函需明确标注银行名称、地址及联系方式，并注明对应的企业名称、账号及询证函编号，确保信息一一对应。 确认内容分类回复 账户余额 ：需列明币种、金额及截止日期。
银行询证函的第7-9项通常涉及以下信息： 尚未支付之银行承兑汇票 ： 银行承兑汇票号码 票面金额 出票日 到期日 已贴现而尚未到期之商业汇票 ： 商业汇票号码 付款人名称 承兑人名称 票面金额 票面利率 出票日 到期日 贴现日 贴现率 贴现净额 贵行托收的商业汇票 ： 商业汇票号码 承兑人名称 票面金额 出票日 到期日 这些信息旨在确认被审计单位在银行的承兑汇票和商业汇票的相关情况
银行询证函收费实行市场调节价 ，各银行可自主制定收费标准但需公示，2025年新规明确支持线上扣费 并允许余额不足时现场补缴，数字化回函与纸质回函法律效力等同 。 核心要点解析 定价机制 费用由银行自主确定，属于市场调节价范畴，需在官网或营业场所公开收费标准。 支付方式 优先通过被审计单位账户线上扣款 ，若余额不足可通知会计师事务所转为现场缴费。
银行询证函回函的办理时间通常为10个工作日 。以下是具体说明： 1. 办理时间范围 银行业金融机构自收到符合规定的询证函之日起，需在10个工作日内 完成回函。 2. 数字化回函的优势 实现数字化回函的银行可以优先保障回函时限，进一步提高办理效率。 3. 影响办理时间的因素 函证方式 ：纸质函证和电子函证可能因处理方式不同，存在时间差异。 信息准确性 ：如询证函内容不完整或与银行记录不符
收到询证函的后果主要取决于处理方式及法律环境，具体可分为以下四类： 确认债权债务关系 询证函通过双方核对账目，可明确债权债务的存在及金额。若盖章确认，该内容在后续纠纷中可能作为约束性证据。 诉讼时效中断风险 在民事诉讼中，若在诉讼时效期间内收到并有效回复询证函，可能中断时效，重新起算或暂停计算。需提供快递单、书面确认等证据证明对方已收到函件。 法律后果与责任 虚假陈述风险 ：若询证函内容虚假
银行询证函格式一的填写需严格遵循标准化流程，核心包括准确填写账户信息、明确询证事项、规范签章授权，并确保与银行记录一致。 关键要点为：账户名称与账号需与银行系统完全匹配 ，询证基准日必须精确 ，回函地址需指定会计师事务所 ，扣费账户需提前确认可用余额 ，签章需加盖公章并附授权文件 。 基本信息填写 ：在询证函顶部填写银行全称及分支机构名称
验资业务银行询证函的填写需确保信息准确、格式规范，核心要点包括： 基本信息完整填写、账户与资金信息严格对应、签章合规，并遵循银行或会计师事务所的特定要求 。以下是具体步骤和注意事项： 基础信息填写 询证函需明确标注银行全称、编号及发出日期，被询证企业名称、股东全称（若为公司需写全称）必须与工商登记一致。验资账户的账号、币种（通常为人民币）需准确无误。 资金信息核对 缴款人名称必须与股东一致
银行询证函通常由会计师事务所（审计方）寄出，但需企业授权并提供必要信息 。这是审计过程中验证企业银行存款、借款等财务信息真实性的重要程序，核心环节包括企业配合、审计执行、银行回复三方协作 。 审计方主导寄送流程 会计师事务所作为独立第三方，负责起草询证函并按照企业提供的银行账户信息寄送。审计人员需确保函证内容准确，涵盖余额、利率、担保等关键数据，避免企业干预以保障结果客观性。
以下是银行验资询证函的填写样本，综合多个版本信息整理而成： 银行验资询证函填写样本 一、基本信息部分 编号与银行信息 编号：[银行名称] 银行名称：[全称] 账号：[出资者银行账号] 币种：[人民币/外币] 金额：[实收金额] 日期：[填写日期] 询证事项说明 依据：国家法规及中国注册会计师审计准则 目的：核验出资者向银行缴存的注册资本/实收资本情况 有效期：截至[具体日期] 二
