​​个人养老金制度是国家为完善养老保障体系推出的补充性政策，核心是通过税收优惠鼓励个人自愿储蓄投资，实现养老资金长期积累。​​ 其​​关键亮点​​包括：每年最高1.2万元缴费额度、可投资多种低风险金融产品、领取时享3%低税率，且资金可继承。

1. ​​自愿参与与账户管理​​
   个人养老金完全自愿参加，需开通专属账户（含信息账户和资金账户），资金封闭运行至退休或特殊情形（如丧失劳动能力）方可领取。账户绑定社保卡，确保资金安全流转。

2. ​​税收优惠设计​​
   缴费阶段每年1.2万元额度可抵扣个税，投资收益暂不征税；领取时按3%单独计税，相比综合所得税率更优惠，尤其适合中高收入群体。

3. ​​投资选择与风险​​
   账户资金可配置储蓄存款、商业保险、公募基金等政府筛选的稳健产品，但需自负盈亏。建议根据风险偏好分散投资，避免单一产品波动影响收益。

4. ​​灵活领取与继承​​
   退休后可分次、按月或一次性领取，突发重大疾病等特殊情况可提前支取。参保人身故后，账户余额可依法继承，继承税同样适用3%低税率。

​​总结​​：个人养老金是“国家引导+个人主导”的长期养老规划工具，适合有稳定收入且希望优化税务的人群。需理性评估自身缴费能力与投资风险，尽早规划以最大化复利效应。