内部审核实施流程是确保组织管理体系有效运行的重要环节，其核心步骤可分为以下阶段：

一、审核前准备阶段

1. 编制年度审核计划

质量负责人组织编制年度审核计划，明确审核方式（全过程审核或要素审核），并确保覆盖所有管理体系要素和部门。特殊情况下（如重大变更、质量事故等）需增加审核频次。

2. 成立内审组

选择具备资质、与被审核部门无直接利益关系的内审员，组建内审团队。团队需通过培训并取得内审员资格证书。

3. 制定内审方案与计划

内审组长根据年度计划细化实施计划，明确审核范围、依据、方法及分工，并提前一周分发相关文件和资料给受审核部门。

4. 审核通知与预备会议

提前一周通知受审核部门审核安排，组织审核预备会议，讨论审核方案、分工及注意事项，确保受审核方充分准备。

二、审核实施阶段

1. 首次会议

召开受审核方会议，介绍内审组成员、审核目的、范围及方法，明确双方责任，并解答受审核方疑问。

2. 文件审核与现场检查

• 审核受审核方文件体系（如程序文件、记录等），检查合规性；

• 通过观察、访谈、记录核查等方式，验证文件执行情况，重点关注关键控制环节。

3. 数据收集与证据保全

收集客观证据（如记录、合同、设备状态等），确保证据可追溯、清晰具体，为后续分析提供依据。

三、审核后续阶段

1. 不符合项处理

编制不符合项报告表，明确问题描述、相关条款及整改要求，与受审核方共同商定纠正措施及完成时间。

2. 跟踪验证

定期检查纠正措施的执行情况，验证问题是否得到有效解决，确保管理体系持续改进。

3. 审核报告编制

汇总审核结果，分析体系运行状况，提出改进建议，形成书面报告提交给管理层。

四、管理评审关联

审核结果需提交给管理评审会议，作为评估管理体系适宜性、充分性和有效性的重要输入，推动管理决策。

关键注意事项

• 独立性与客观性 ：内审应独立于被审核部门，以客观事实为依据，避免主观臆断；

• 持续改进 ：通过不符合项整改和跟踪验证，推动管理体系的动态优化。

以上流程需结合组织实际情况调整，确保覆盖所有关键控制领域，助力组织实现质量与合规目标。