公司审批付款流程内控的核心是通过分级审批、多部门协同和规范操作，确保资金安全与合规性。以下是关键要点：

一、核心流程框架

1. 申请提交

   由经办部门提交付款申请，需注明用途、金额、预算情况、支付方式及合同编号，并附发票、合同等支持文件。

2. 分级审批机制

   • 基础审批 ：部门负责人初审真实性与必要性，财务部门审核金额、用途及单据合规性。

   • 管理层审批 ：常规付款通常需部门经理、财务经理、总经理审批；大额或特殊项目需更高层级（如董事长）审批。

   • 授权额度管理 ：设定不同金额审批权限，例如：部门经理审批≤X元，总经理审批>X元，董事长审批>Y元。

3. 复核与监督

   • 财务部门复核审批范围、单据完整性及金额准确性，确保符合合同与财务制度。

   • 内部审计部门定期检查流程规范性，防止资金挪用。

二、关键控制点

1. 单据与附件要求

   必备材料包括合同、发票、出入库单、磅单（按重量结算材料）、质量证明等，确保交易合法合规。

2. 支付方式规范

   采用银行转账、支票等合规方式，大额付款需双重或多重授权。

3. 风险防控措施

   • 超授权审批需总经理或董事长签字。

   • 财务审核时核对发票真伪，并在支付凭证上加盖“付讫”章。

三、流程优化建议

• 信息化管理 ：通过财务系统实现自动审批提醒，减少人为错误。

• 动态调整权限 ：根据业务类型和金额灵活设置审批层级，提高效率。