每月会计做账的流程主要包括以下几个关键步骤：审核原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿、汇总记账凭证、登记总账、对账结账、编制财务报表。这些步骤环环相扣，确保企业财务数据的准确性和合规性。

1. 审核原始凭证

• 收集并检查各类原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等，确保其真实性和合规性。
• 核对凭证信息与实际业务是否一致，如金额、日期、摘要等。

2. 编制记账凭证

• 根据审核无误的原始凭证，按照会计科目分类，编制记账凭证。
• 凭证需包含凭证日期、编号、摘要、借贷方科目及金额等要素。

3. 登记会计账簿

• 将记账凭证的内容分别登记到明细账簿和日记账簿中，确保账簿记录与凭证一致。
• 常见的明细账包括库存明细账、费用明细账等。

4. 汇总记账凭证

• 对当月所有记账凭证进行汇总，形成科目汇总表。
• 汇总过程中需核对借贷方金额是否平衡，确保账务处理无误。

5. 登记总账

• 根据科目汇总表，将数据过入总账，形成总账余额。
• 总账需与明细账核对，确保账账相符。

6. 对账结账

• 进行月末对账，包括银行存款对账、往来款项核对等，确保账实相符。
• 编制银行存款余额调节表，调整未达账项。
• 完成对账后，进行结账处理，结转损益类科目，计算当期利润。

7. 编制财务报表

• 根据总账余额，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。
• 确保报表数据准确无误，符合会计准则要求。

注意事项

• 做账过程中需保持凭证、账簿和报表之间的勾稽关系。
• 遇到异常或错误时，应及时调整并追溯调整前期数据。
• 定期备份财务数据，确保数据安全。

通过以上步骤，会计人员可以高效完成每月的做账工作，为企业提供真实、准确的财务信息，为管理决策提供支持。