报销单的处理在企业财务管理中至关重要，其流转顺序直接关系到报销效率与合规性。报销单应先交给会计审核，再转给出纳支付。以下是详细说明：

1. 报销单流程概述

报销单的常规处理流程包括以下几个步骤：

• 申请人提交报销单：员工填写报销单并附上相关票据。
• 会计审核：会计核对报销单的真实性、合规性，确保费用符合公司规定。
• 领导审批：报销单经会计审核无误后，交由部门负责人或高层领导审批。
• 出纳支付：审批通过后，报销单转给出纳，由其执行支付操作。

2. 会计的职责

会计在报销流程中主要负责以下工作：

• 核对报销单据的真实性与合规性。
• 确认报销金额与票据一致。
• 检查报销事项是否符合公司财务政策。
• 审核通过后，将报销单传递给出纳。

3. 出纳的职责

出纳在报销流程中主要承担以下任务：

• 根据会计审核后的报销单执行支付。
• 记录支付信息，包括现金日记账或银行存款日记账。
• 确保报销款项及时、准确支付。

4. 分工原因与优势

报销单先交给会计审核，再转给出纳支付，有以下优势：

• 确保合规性：会计的审核可以防止虚假报销或不符合规定的费用支出。
• 提高效率：分工明确，各司其职，减少重复劳动。
• 便于监督：领导审批和会计审核形成双重监督，降低财务风险。

5. 总结与提示

报销单的流转顺序是先会计审核，再出纳支付，这一流程不仅符合财务管理的规范性要求，还能有效提升报销效率，确保资金使用的安全性和合规性。企业在日常报销管理中，应严格按照这一流程执行，并根据实际情况优化操作细节，以实现更高效的财务管理。