企业税收涉及多种税种，不同税种税率差异较大，具体如下：
一、主要税种税率
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企业所得税
- 法定税率为25%。 - 特殊税率包括：高新技术企业15%、小型微利企业20%、非居民企业20%、西部鼓励类产业企业15%等。
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增值税
- 小规模纳税人：3%。 - 一般纳税人：13%-6%（2025年现行政策）。 - 营业税已废止。
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附加税费
- 城建税：增值税/营业税额×7%（市区7%、县城/镇5%、其他地区1%）。 - 教育附加费：增值税/营业税额×3%。 - 地方教育附加费：增值税/营业税额×2%。
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其他税种
- 印花税：购销金额0.3‰。 - 水利建设基金：销售收入0.1%。 - 营业税（已废止）：3%-20%（按应税内容划分）。
二、综合说明
- 企业所得税 是核心税种，税率多为25%，但可通过高新技术企业、小型微利企业等政策优惠降低至15%或20%。- 增值税 税率根据企业类型和业务范围差异较大，需结合具体行业判断适用档位。- 附加税费与增值税/营业税额直接相关，需注意地区差异对税率的影响。建议企业根据自身业务类型和规模，结合税收优惠政策，合理规划税务结构。
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