反洗钱内部审计主要包括以下核心环节：

一、检查发现问题

1. 风险识别与评估

   通过系统分析交易数据、客户行为及内部流程，识别潜在洗钱风险点，并评估风险等级。

2. 合规性审查

   核查反洗钱框架是否合规，包括客户身份识别、交易监测、报告机制等是否满足法律法规要求。

3. 操作流程监督

   检查日常业务操作是否符合反洗钱政策，如可疑交易报告的及时性、客户资料保存的完整性等。

二、跟踪整改

1. 问题记录与分类

   将发现的问题进行详细记录，分类整理后制定整改计划。

2. 整改措施落实

   跟踪被审计部门对问题的整改情况，确保整改措施有效执行。

3. 整改效果验证

   对整改后的流程和措施进行复查，验证问题是否得到根本解决。

三、责任认定

1. 责任追溯

   对导致洗钱风险的问题进行责任追溯，确定相关责任人。

2. 问责机制

   根据责任认定结果，实施相应的问责措施，包括警告、罚款、绩效扣分等。

其他关键要素

• 审计计划与执行 ：制定详细的审计方案，包括范围、方法、团队分工及时间预算。

• 报告与沟通 ：定期向上级管理层报告审计结果，必要时与外部监管机构沟通。

总结

反洗钱内部审计通过“发现问题-整改落实-责任追究”的闭环管理，确保反洗钱措施的有效性。不同机构可根据自身业务特点调整审计重点，但上述环节是反洗钱审计的通用框架。