申请→授权→回函→核对

电子银行询证函的流程可分为以下四个主要步骤，结合了线上操作规范与注意事项：

一、申请发起

1. 会计师事务所操作

   通过中国银行业协会银行函证区块链服务平台、银行企业网银或邮储银行电子询证函平台提交申请，填写被审计单位账户信息、询证事项等必要内容。

2. 被审计单位配合

   被审计单位需在10个工作日内通过企业网银完成电子函证授权，并缴纳相关手续费。

二、权限设置与授权

1. 管理员权限配置

   • 登录企业网银“流程设置”→选择“电子银行询证函”业务，设置经办和授权角色（如新增/修改/删除操作员权限）。

   • 主管需审核并授权操作员权限，确保其具备发送询证函的资格。

2. 授权书签署

   管理员提交授权申请后，被审计单位需通过网银确认授权内容，系统将生成待审核的授权书。

三、回函处理

1. 银行端操作

   • 被审计单位登录银行网银，核对询证函内容后点击授权，银行系统将自动发送电子询证函。

   • 银行对回函进行审核，确认信息无误后通过系统自动回函。

2. 会计师事务所接收与核对

   • 会计师事务所通过指定平台下载回函，核对签章、金额等关键信息，确保与被审计单位一致。

四、结果归档与后续

1. 数据核对与归档

   • 核对回函内容完整性和准确性后，将回函归档，并登记《查询/冻结/解冻登记簿》。

   • 对电子函证全过程进行备份，确保数据安全。

2. 异常处理

   • 若发现数据不符，需及时与被审计单位及银行沟通核实，必要时申请账户冻结或采取其他审计措施。

注意事项

• 信息安全 ：电子函证依托区块链平台，具备防篡改、防泄露功能，但仍需注意账号权限管理。

• 规范性 ：填写询证函时需使用大写金额、完整日期等规范格式，避免因信息错误影响审计结果。

• 工具支持 ：建议使用银行官方提供的电子询证平台，如中国银行业协会平台，确保兼容性和安全性。

通过以上流程，可高效完成电子银行询证函的操作，保障审计工作的准确性和合规性。