​​中国银行询证函模板是会计师事务所或企业用于核实银行账户信息的标准化文件，核心功能包括验证存款、借款、担保等业务真实性，需严格遵循《中国注册会计师审计准则》格式要求。​​ 其关键亮点包括：​​电子签名合法化​​、​​14项标准化查询项目​​、​​银行回函时效性（通常5个工作日内）​​，以及​​支持资金池业务等复杂场景的附表扩展​​。

中国银行询证函主要分为两种格式：

1. ​​格式一​​由注册会计师填写全部信息，银行核对后回复“相符”或“不符”（需列明差异）。适用于常规审计，需包含账户余额、借款明细、担保情况等14项内容，且​​币种需标注为CNY而非RMB​​。
2. ​​格式二​​仅填写关键索引信息（如账号、查询期间），由银行补充具体数据后回函。适用于集约化处理，尤其适合​​跨分支机构业务​​或​​历史账户销户核查​​，银行需公示可查询的最高机构层级。

填写时需注意：

• ​​不可用斜杠代替“无”​​，未发生业务需明确标注“无”或“0”；
• ​​销户账户​​需核验原预留签章或补充变更证明文件；
• ​​电子函证​​与纸质函证具有同等效力，但需符合《电子签名法》要求；
• ​​资金池业务​​需通过附表详细列示归集账户信息，银行需按资金权属关系分项回复。

银行回函若存在不规范操作（如未注明不符原因），可依据财会[2016]13号文投诉。企业应确保询证函编号、回函地址等要素完整，避免因格式问题延误审计进度。

​​提示​​：模板需随银行业务规则动态调整，建议通过中国银行官网或会计师事务所获取最新版本，并优先选择数字化函证以提升效率。