中国建筑应收账款管理制度主要包括以下核心内容，结合权威性和时效性信息整理如下：

一、管理原则与适用范围

1. 管理原则

   遵循“谁负责、谁跟踪、谁催收”的责任划分，确保应收账款及时回收。

   适用于建筑工程施工、销售建筑材料等业务产生的应收账款。

2. 适用范围

   覆盖公司本部及分公司、全资子公司的应收账款管理，包括工程款、材料款等债权。

二、部门职责分工

1. 财务部门

   • 负责核算、记账、对账及账龄分析，提供数据支持。

   • 监督收款政策执行，参与坏账处理与审计支持。

2. 业务部门

   • 负责客户信用评估、合同签订及款项催收，定期拜访客户（每月至少两次）。

   • 处理“问题账款”（如诈骗、票据兑现困难等），填写问题报告单或坏账申请书。

三、合同与风险控制

1. 合同管理

   • 业务部门与法务、财务联合评估客户信用，明确付款方式、期限及违约责任。

   • 合同原件需及时交财务备案，便于跟踪管理。

2. 风险控制

   • 建立风险评估机制，定期对应收账款进行审查。

   • 设定逾期预警标准（如发票开具后2个月未收回视为问题账款），特殊情况需总经理特批。

四、催收与坏账处理

1. 催收策略

   采用“及时提示、持续跟催、循序渐进”的方式，逐步加强催收力度。

   业务人员因疏忽导致损失需赔偿25%以上金额。

2. 坏账处理

   确定坏账需报董事长批准，按财务规定核销，并分析原因改进管理。

五、监督与考核

• 设立专项考核指标，监督收款政策执行情况。

• 协助外部审计，提供应收账款相关资料。

总结 ：中国建筑应收账款管理制度以部门协同为核心，通过合同规范、风险预警和催收机制，保障资金回笼与风险控制。具体实施需结合企业实际情况调整优化。