‌应收账款管理制度是企业保障资金回笼、降低坏账风险的核心工具，其设计需围绕‌ ‌客户信用评估、合同规范、催收流程、账期监控‌ ‌四大关键环节展开。‌ 合理的制度能提升现金流稳定性，同时维护客户关系平衡。

分点展开：

1. ‌客户信用分级管理‌
   建立客户档案，通过财务数据、合作历史等评估信用等级，差异化设置赊销额度和账期。高风险客户需预付款或缩短账期。

2. ‌合同条款规范化‌
   明确付款时间、违约金比例、争议解决方式等，避免歧义。建议加入“所有权保留条款”，未付清全款前货物所有权归企业所有。

3. ‌动态催收机制‌
   分阶段制定催收策略：逾期30天内友好提醒，60天发正式函件，90天启动法律程序。自动化系统可定时触发催收提醒。

4. ‌账龄分析与预警‌
   按逾期时长分类统计应收账款，红色预警超90天账款。定期生成报告，管理层可针对性调整销售策略或停止赊销。

‌提示：‌ 制度需定期复盘，结合行业特性灵活调整。技术工具（如ERP系统）能大幅提升执行效率，但核心仍在于事前风险防控意识。