单位财务报账流程通常包括以下核心步骤，具体细节可能因单位类型和规模有所差异：

一、基础核算流程

1. 票据审核与整理

   收集发票、收据、合同等原始单据，确保完整、清晰，符合税务和财务规范。

2. 费用分类与核算

   根据费用性质（如差旅费、办公费、采购支出）分类填制报销单，明确金额、用途及预算项目。

3. 审批流程

   按照权限逐级审批，通常包括部门负责人、财务负责人等，确保合规性。

二、专项业务流程

1. 采购业务

   • 提供合法票据和验收报告，固定资产按固定资产流程入库。

   • 填写报销结算单，附上经办、验收、预算负责人签名。

2. 差旅费报销

   • 住宿费凭发票报销，超出标准部分自费。

   • 市内交通费按实际发生额报销，交通费补助按差旅标准执行。

3. 预付款及暂借款管理

   • 预付款需填写付款申请书并履行审批手续。

   • 暂借款按“借款单”流程审批，支票使用需严格登记。

三、后续管理

1. 财务审核与结算

   财务部门核对单据真实性、金额准确性，完成付款或收款操作。

2. 档案归档

   整理报销凭证、合同等资料，按年份或项目分类归档，便于后续审计。

注意事项

• 时效性 ：费用需在发生后的一个月内报销，超期可能影响结算。

• 规范性 ：发票需盖财政监制章，收据需与发票内容一致。

• 审批权限 ：明确各级审批职责，避免越级操作。

以上流程需结合单位具体财务制度执行，建议定期进行流程优化和合规检查。