机关单位报销流程规定主要包含以下核心要点，确保资金安全、合规使用：

一、报销流程总述

1. 基本流程

   • 经办人填写报销单并附原始票据，提交至部门主管、分管领导、财务审核、总经理审批，最终由出纳支付并入账。

   • 预算外或未审批费用需额外申请，经总经理特批后方可报销。

2. 审批原则

   • 必须经过直接上级审批，不得越级提交总经理；所有费用需财务审核后方可支付。

   • 特殊场景（如公务卡结算）需遵循省级财政厅规定，坚持先审批后消费。

二、费用审批与支付

1. 审批层级

   • 一般费用：部门主管→分管领导→财务审核→总经理审批。

   • 预算外费用：经办人补申请→部门主管核实→总经理特批。

2. 支付与入账

   • 审核通过后由出纳支付，财务专人负责入账。

   • 支付前需核对发票真实性、合规性，严禁现金支付（特殊场景需说明）。

三、附件与票据要求

1. 附件规范

   • 必备材料：发票、菜单、公函（公务接待）等“四单”。

   • 分类要求：工资福利需工资明细表、代发凭证；商品服务需采购合同、验收单等。

2. 票据要求

   • 必须是合法、完整的新版发票，内容与业务相符；国税发票需使用2000年版。

   • 发票背面需经办人签名，材料点验单与发票一致。

四、风险防控与特殊规定

1. 风险防控

   • 实行一事一结制度，手续不全或超标准费用不予报销。

   • 市内交通费用、支票报销等有明确限制。

2. 特殊场景

   • 公务卡结算需先刷卡后报销，报销时提供审批单、菜单等。

   • 2000元以上费用需提前通知财务备款。

以上流程适用于机关单位所有部门及员工，确保费用支出合规、透明。