2025年个人所得税退税政策主要围绕收入条件、专项扣除优化及退税流程展开，具体如下：

一、退税条件

1. 收入未达起征点但预缴税款

   年度综合所得收入不足6万元且已预缴税款的纳税人，可申请全额退税。

2. 专项附加扣除未申报或未足额申报

   包括子女教育（每月12000元）、住房**利息（每月1500元）、赡养老人（独生子女每月3000元）等，未在预缴时申报的可在汇算时补扣。

3. 预缴税款超过实际应纳税额

   如劳务报酬、稿酬等收入预扣率高于综合所得税率，或年中收入波动导致前后税率不一致的，可申请退税。

二、2025年新政亮点

1. 三孩家庭托育抵扣提升

   每个孩子每年可扣除12万元，三孩家庭最高可享36万元，需提供出生医学证明及居住证明。

2. 房贷利息抵扣范围扩大

   首套房贷利息抵扣额度从每月1000元提升至1500元，覆盖二线城市。

3. 赡养老人抵扣优化

   独生子女赡养60岁以上老人，每月扣除额度增至3000元，支持跨省分摊（需协议及居住证明）。

三、退税流程与注意事项

1. 退税流程

   • 在个税APP提交退税申请，税务部门审核后1-3个工作日内到账。

   • 需确保信息准确，银行卡状态正常。

2. 时间限制与操作

   • 2026年6月30日前完成申报，逾期无法退税。

   • 通过“AI智算”功能可自动比对最优扣除方案，避免漏报。

四、其他政策调整

• 个人养老金 ：全国推广，年度缴费上限2.4万元，退休时50%免税。

• 年终奖计税优化 ：全年收入15万以下选“单独计税”可多退3600元，30-50万需拆分工资与年终奖组合。

总结 ：2025年退税政策通过扩大专项扣除范围、优化税率结构及简化操作流程，进一步减轻纳税人负担。建议关注个税APP更新，及时申报以获取最大退税额度。