月末会计做账的核心工作可归纳为以下五个方面，涵盖结账、核算、报表编制及财务分析等关键环节：

一、结账与对账

1. 结账流程

   • 汇总全月记账凭证，编制科目汇总表，登记总账；

   • 结转损益类科目（收入类转至本年利润，费用类转出）；

   • 确保总账、明细账与银行对账单、实物资产（现金、存货、固定资产）账实相符。

2. 对账工作

   • 核对银行存款、应收账款、应付账款等往来款项；

   • 处理未达账项，编制银行存款余额调节表。

二、费用计提与摊销

1. 费用计提

   • 计提折旧：借记管理/销售费用，贷记累计折旧；

   • 计提工资、社保、公积金：借记管理/销售费用，贷记应付职工薪酬；

   • 计提税费（增值税、城建税等）：借记税金及附加，贷记应交税费。

2. 摊销处理

   • 固定资产摊销、无形资产摊销：借记管理/销售费用，贷记累计摊销。

三、财务报表编制

1. 核心报表

   • 资产负债表：汇总资产、负债及所有者权益；

   • 利润表：反映营业收入、成本及净利润；

   • 现金流量表：分析现金流入流出情况。

2. 辅助报表

   • 应收账款周转率、存货周转率等财务指标分析。

四、税务申报与档案管理

1. 税务处理

   • 计算增值税、所得税等应纳税额，完成申报及缴税；

   • 处理附加税费（城建税、教育费附加）。

2. 档案整理

   • 装订凭证、报表，归档保存财务资料以备审计。

五、财务分析与决策支持

1. 数据分析

   • 分析成本结构、利润趋势及现金流状况，识别潜在风险；

   • 编制财务分析报告，为管理层提供经营建议。

2. 预算控制

   • 对比实际支出与预算差异，分析原因并调整下月计划。

总结 ：月末会计工作需系统梳理账务，确保数据准确性与合规性，同时通过报表分析为企业决策提供支持。新手可通过模板化分录快速掌握核心流程。