税务筹划、申报纳税、税务筹划

企业税务会计的核心内容可归纳为以下方面，综合多个权威来源整理如下：

一、基础核算工作

1. 纳税义务人识别与税种核算

   确定企业应纳税种（如增值税、企业所得税、消费税等），并核算相关税款。

2. 收入与成本费用核算

   区分经营收入与成本费用，计算经营成果（利润），并确保与财务会计的差异符合税法规定。

3. 发票管理

   负责发票领用、开具、认证、保管及缴销，确保合规性。

二、申报与纳税管理

1. 税务申报

   按时编制并提交企业所得税、增值税等税种申报报表，确保数据准确。

2. 税款缴纳

   计算应纳税额并完成税款解缴，处理滞纳金及罚款。

3. 税务筹划

   通过合理配置资产、调整交易结构等方式，合法降低税负。

三、税务风险管理

1. 政策研究与合规性评估

   关注税收政策变化，评估企业税务风险，提出规避建议。

2. 纳税审查与监督

   对内部税务处理进行审核，防范税务违规行为，必要时与税务机关沟通。

四、税务档案与分析

1. 档案管理

   装订归档税务凭证、报表及筹划文件，确保资料完整。

2. 税负分析

   定期计算税后收益，分析税负水平，为经营决策提供数据支持。

五、其他职责

• 协助财务部门完成年度汇算清缴；

• 处理跨境税务事项（如出口退税、关税计算）；

• 参与重大投资、并购的税务评估。

注意事项

税务会计需与财务会计协调，但两者在收入确认、成本核算等原则上有本质差异，需遵循不同规范。随着财税体制改革，税务会计需持续关注政策动态，提升专业能力以适应新要求。