‌个人养老金账号是指个人自愿参加的、政府政策支持的养老储蓄账户，具有税收优惠、专款专用、长期积累等特点‌。它作为我国养老保险体系的第三支柱，旨在为个人退休生活提供补充保障。

1. ‌账户性质‌
   个人养老金账号由个人自愿开设，资金完全归属于个人所有。不同于基本养老保险的社会统筹，该账户资金可自主投资符合条件的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险等，实现保值增值。

2. ‌税收优惠政策‌
   参与个人养老金可享受税收递延优惠，缴费阶段按每年12000元的限额税前扣除，投资收益暂不征税，领取时按3%的税率缴纳个人所得税，长期来看能有效降低税负。

3. ‌资金使用限制‌
   账户资金实行封闭管理，达到法定退休年龄（或符合其他特定条件）方可领取，确保专款用于养老需求。提前支取需满足特定情形，如完全丧失劳动能力等，否则可能面临 penalties。

4. ‌参与方式‌
   个人可通过全国统一的线上平台或商业银行开立账户，自主选择缴费金额（不超过年缴上限）和投资组合，灵活调整养老储备策略。

5. ‌补充养老功能‌
   作为基本养老保险和企业年金的补充，个人养老金能缓解未来养老压力，尤其适合希望提升退休生活质量的中高收入群体。

通过个人养老金账号，既能享受政策红利，又能培养长期储蓄习惯，为晚年生活增添一份确定性。建议结合自身财务状况合理规划，尽早参与以最大化收益。