​​社保养老金由个人账户和统筹账户组成，二者共同保障退休后的基本生活。​​个人账户储存个人缴费及利息，退休后按月领取；统筹账户由单位缴费构成，用于支付基础养老金等普惠性待遇。​​关键区别在于：个人账户余额可继承，统筹账户体现社会共济原则。​​

个人账户的特点包括：缴费比例为工资的8%（单位代扣），资金归属明确且计息免税，退休时按计发月数折算养老金。例如60岁退休按139个月计算，账户余额未领取完可继承。而统筹账户由单位按16%-20%比例缴纳，资金纳入公共池统一调配，用于支付基础养老金、丧葬补助等，计算公式与社平工资挂钩，体现"多缴多得"原则。

两者的协同关系表现为：养老金待遇=基础养老金（统筹账户）+个人账户养老金。缴费年限越长、基数越高，两个账户的积累越多。例如按5000元基数缴费15年，退休后每月约可领取1869元（2025年测算值），其中统筹账户贡献约70%。

需注意：灵活就业人员需自行承担20%缴费（12%入统筹，8%入个人账户），且跨地区就业时账户可随迁。建议通过社保APP定期查询账户余额，确保缴费记录准确无误。养老金的本质是长期财务规划，尽早参保、持续缴费才能最大化两个账户的增值效益。