​​支票上的记账和复核通常由财务部门的出纳和会计分工完成：​​

• ​​出纳​​负责填写支票关键信息（如金额、收款人、日期等），并同步登记支票存根联；
• ​​会计或复核岗​​需二次核对支票内容与原始凭证的一致性，确保无误后签字或盖章。​​关键点​​：记账与复核必须分离，形成内部牵制，避免差错或舞弊。

1. ​​记账环节由出纳执行​​
   出纳根据审批通过的付款凭证填写支票，需确保票面信息完整规范，包括收款人全称、金额大小写一致、用途明确等。填写后需在支票存根联同步记录信息，作为后续账务处理的依据。

2. ​​复核环节由会计或专职复核岗完成​​
   复核人员需检查支票填写是否与付款凭证、合同等原始单据一致，重点核对金额、收款人、审批签字等关键项。若发现错误，需退回出纳修正；无误后签字确认或加盖财务章，完成最终审核。

3. ​​特殊情况下需多级审核​​
   大额支票（如超过5万元）可能需财务总监或总经理签字；法人代表或授权人需在支票上加盖预留银行印鉴，确保法律效力。

​​提示​​：企业应严格遵循“记账与复核分离”原则，定期核对银行流水与账簿记录，保障资金安全。