根据权威财务流程规范，报销时 会计应先审核签字，出纳后处理付款 。具体流程如下：
报销单填写与初审
报销人填写报销单并附上原始凭证，首先提交给 部门负责人 确认真实性。
会计审核与签字
审核内容包括单据完整性、金额准确性及是否符合公司规定，审核通过后由 会计签字 。
领导审批
会计签字后的报销单需提交给 财务负责人（如财务经理、总经理） 审批，侧重费用合理性与真实性。
出纳复核与付款
最后由 出纳 检查审批手续是否齐全，确认无误后进行付款，并在报销单上盖章。
特殊说明 ：部分企业可能简化流程，例如出纳直接审核报销单后付款，但需确保审批流程的规范性。建议以公司内部制度为准。
出纳在报销流程中需要审核票据上的签字，但具体职责和流程可能因企业制度而异。以下是关键要点： 核心职责 出纳需审核票据的真实性、合规性及金额准确性，确保单据完整。这包括核对发票抬头、金额与原始凭证是否一致，检查票据是否为正式发票。 签字流程位置 出纳通常在会计审核、部门领导审批之后签字，作为最终付款前的核查环节。例如：报销单需先由经办人、会计、部门领导签字，最后由出纳确认。 审核重点 真实性
在规范的财务管理流程中，会计需先完成做账，出纳再依据会计审核结果执行付款。 这一顺序是保障资金安全、账实相符的核心原则，关键亮点包括：风险控制、法律合规、流程标准化及审计可追溯性 。 财务流程规范性 会计需根据原始凭证（如发票、合同）审核交易真实性，完成账务录入并生成付款指令。出纳随后执行支付，确保每笔资金流出均有会计记录支撑，避免无依据付款。例如采购场景中
会计先审核 在企业的财务流程中，会计与出纳对单据的审核顺序和职责分工需遵循以下规范： 一、审核顺序与职责分工 会计先审核 根据财务规范， 会计人员应优先对原始凭证进行详细审核 。会计审核的主要内容包括： 签证人身份真实性 业务内容合规性 金额计算准确性 附件完整性（如发票、合同等）。 出纳复核 会计审核通过后， 出纳需对已记账凭证进行复核 ，重点关注： 凭证与原始单据的一致性
会计和出纳在发票审核中的职责分工需根据企业内部制度执行，具体如下： 核心职责划分 会计审核 ：主要负责发票的合规性审核，包括核对发票真实性、报销范围、金额准确性等。会计通过账务系统复核交易记录，确保与出纳记录一致。 出纳复审 ：在支付前对会计审核后的发票进行最终金额复核，确认支付金额与票据一致，并办理付款手续。 工作协同机制 若企业制度规定，出纳可兼任发票开具（需与会计或税务岗复核盖章）
会计和出纳都可以合法开具收据，关键取决于单位内部职责分工和财务制度的规定。 收据作为财务凭证，其开具权限通常由单位内部明确划分，确保财务流程的规范性和可追溯性。 会计开具收据的合法性 会计负责账务核算和监督，若单位制度允许，会计可直接开具收据，尤其在涉及复杂业务或需核对账目时。会计开具的收据需与账簿记录一致，确保资金流向清晰可查。 出纳开具收据的合法性
出纳能否在发票上写经手人需根据实际业务性质判断 ：若出纳直接参与业务经办（如差旅报销），则可作为经手人签字；但若涉及费用审批或资金收支等需岗位分离的情形，则需由其他经办人签字以符合内控要求。 法律依据与岗位分离原则 根据《会计法 》第24条，出纳不得兼任稽核、费用账目登记等工作，但未禁止其作为业务经办人签字。若出纳实际经手业务（如采购、外勤），签字可体现真实性；反之
报账流程中，应先由会计审核原始凭证 ，再提交给出纳进行报销，这样可以确保费用支出的合规性和准确性。 1. 会计审核的重要性 会计负责核对报销单据的真实性、合法性及费用支出的合理性。 通过审核，会计能够发现潜在的问题，如票据不合规或费用超标，从而避免财务风险。 2. 出纳的报销职责 出纳在会计审核通过后，负责具体的报销操作，包括现金支付或银行转账。 出纳需要确保报销流程符合公司财务制度
出纳每月需向会计提交以下单据清单，以确保财务数据的准确性和完整性： 一、基础财务凭证类 收支类单据 包括现金收付凭证、银行存款收付凭证、银行汇票、电汇凭证、支票、转账支票等。 发票类 增值税专用发票、普通发票、费用报销发票等。 银行相关文件 银行对账单、银行余额调节表、银行回单等。 二、账簿类 日记账 现金日记账和银行存款日记账，需与库存现金及银行实际余额核对。 明细账
出纳通常在会计审核单据之前完成初步的审核工作。这是因为出纳负责管理企业的票据、货币资金等，在报销单据提交后，会首先检查单据的真实性和完整性，确保没有明显错误。如果单据符合要求，出纳会将其传递给会计进行进一步的审核和记账处理。 1. 出纳的初步审核 出纳的初步审核主要包括以下几个方面： 检查单据是否完整，包括发票、收据等； 核对单据上的金额与实际报销金额是否一致； 确认报销事项是否真实发生
出纳与会计的风险差异主要体现在职责性质上：出纳因直接经手资金流动，面临更直接的现金安全风险；会计则因主导财务核算与报告，承担更长期的合规性及法律风险。 出纳的核心风险 现金管理风险 ：频繁接触现金、支票等实体资金，易发生丢失、盗窃或虚假票据问题，需承担即时赔偿责任。 操作失误风险 ：支付错误或重复付款等操作疏漏可能导致资金损失，且需严格遵循内部控制流程。
会计安排出纳出账被骗，责任归属需根据具体情况分析。 在会计安排出纳出账被骗的案例中，责任的划分通常涉及多个方面，包括会计、出纳以及可能涉及的第三方。以下是一些关键点，可以帮助确定责任归属： 会计的责任 ： 授权与审批 ：会计在安排出纳出账时，应确保所有必要的授权和审批程序都已完成。如果会计未按照公司政策和程序进行授权，可能导致责任的产生。 核实信息 ：会计有责任核实与交易相关的所有信息
会计和出纳谁整理凭证？ 会计是凭证整理的主要负责人 ，负责审核、分类和归档原始凭证，确保财务数据的准确性和合规性；出纳则侧重资金收付的凭证记录 ，如银行单据、现金流水等，需将相关凭证移交会计进一步处理。 1. 会计的凭证整理职责 审核原始凭证 ：核对发票、合同等单据的真实性、完整性和合法性。 分类与编制记账凭证 ：按经济业务类型（如收入、费用）分类，并生成会计记账凭证
会计与出纳单据对接的核心在于确保单据的完整性、准确性和交接的规范性。以下是具体操作流程及注意事项： 一、单据传递流程 出纳端操作 出纳每日完成现金、银行存款日记账登记后，将原始单据（如发票、报销单）整理并传递给会计。 交接时需核对现金日记账余额与实际库存现金是否一致，确保账实相符。 会计端操作 会计在收到单据后进行审核，确认真实性、完整性和合规性，编制记账凭证并登记总账。
凭证复核的职责通常由财务岗位人员承担，具体安排因企业内部流程而异。以下是主要结论： 常规复核人 会计主管/会计负责人 ：多数企业由会计主管或负责人作为第一复核人，负责审核凭证的准确性、合规性及会计分录的正确性。 出纳 ：部分企业设置出纳作为复核人，主要检查原始凭证与记账凭证的一致性，以及金额、附件张数等细节。 复核流程要求 复核人需确保凭证内容与原始凭证相符，借贷方金额平衡，科目使用正确
支票上的记账和复核通常由财务部门的出纳和会计分工完成： 出纳 负责填写支票关键信息（如金额、收款人、日期等），并同步登记支票存根联； 会计或复核岗 需二次核对支票内容与原始凭证的一致性，确保无误后签字或盖章。关键点 ：记账与复核必须分离，形成内部牵制，避免差错或舞弊。 记账环节由出纳执行 出纳根据审批通过的付款凭证填写支票，需确保票面信息完整规范
工行资金核实并非每一笔交易都需要进行。根据中国工商银行的相关政策，资金核实主要针对特定情况，例如账户身份信息未完善、大额交易或可疑交易等。例如，在账户身份信息核实工作中，银行会对2007年6月30日前以非居民身份证件开户的客户进行重点核实。为防范金融风险，银行可能对单笔或累计金额超过一定限额的交易进行短信核实，确保交易安全。 核实的主要场景 账户身份信息核实
别人给你转账时工商银行保留资金，通常是由于银行风控系统检测到交易异常、账户风险或合规审查需求 。关键原因 包括：触发反洗钱规则 、大额/高频转账被系统预警 、司法冻结要求 或账户信息不完整 。以下是具体解析： 风控系统拦截 工商银行实时监测交易行为，若收款金额突然激增、转账方被标记为高风险（如跨境、虚拟货币交易），或与可疑账户有往来
