制单和审核由同一人执行，主要违反以下会计规定和内部控制原则：
不相容职务分离原则
根据会计制度及内部控制要求，制单与审核属于不相容岗位，必须由不同人员执行。这一原则旨在防止舞弊风险，确保财务信息的真实性和准确性。
凭证审核独立性要求
审核人员需独立于制单人，对凭证内容、金额等关键信息进行核查。若同一人操作，可能因主观偏差导致审核失效，尤其在处理大额交易时风险更高。
税务与会计法规遵循
税法及会计法明确规定，凭证制作人与审核人不得为同一人，这是保障财务合规性的基础要求。
企业财务管理规范
企业财务管理制度普遍要求明确分离制单与审核职责，通过角色权限设置（如金蝶系统）强制实施，避免因操作便捷性而放松控制。
总结 ：同一人制单审核违背了不相容职务分离的核心原则，可能引发财务舞弊风险，需通过制度约束和权限管理确保岗位分离。
根据会计规范和财务软件设置，审核和制单通常需要由不同人员执行，但存在例外情况。具体如下： 一般原则 会计法规定，凭证制单与审核需分离，以确保审核的独立性和有效性。制单人员负责根据原始凭证编制记账凭证，审核人员则负责核对凭证的准确性、合规性及分录合理性。 软件系统限制 多数财务软件（如金蝶、用友等）默认禁止同一用户同时进行制单和审核操作，系统会强制要求不同用户执行不同职责。若尝试取消审核直接记账
用友T3允许将制单和审核设置为同一人，通过权限管理模块取消“制单与审核分离”选项即可实现 。这一功能适用于人员精简的企业或特殊业务场景，但需注意内控风险 和系统日志监控 以确保数据安全。 操作步骤 登录系统后进入“权限管理”模块，选择目标用户并取消“制单与审核分离”选项，保存后该用户即可同时执行制单和审核操作
根据现行会计规范和实务要求， 记账人和审核人通常不能为同一人 ，但存在特定情况下的例外。具体如下： 基本原则 记账凭证的记账人与审核人需分离，这是确保财务数据准确性和完整性的重要内部控制措施。未经审核的凭证不得记账，制单人与审核人也不能为同一人。 权威规范差异 《会计基础工作规范》 ：明确要求 原始凭证的制单人与记账人可为同一人 ，但 审核人与记账人需分离 。
用友U8允许将制单人和审核人设置为同一人，但需要特别注意权限配置和风险控制 。这一设置虽然提高了操作效率，但可能违反企业内控原则，建议谨慎使用并做好审计记录。 系统设置方法 在U8系统中，通过"系统管理-用户权限"模块，为同一用户同时分配"制单"和"审核"权限。需在"审核流程设置"中取消"制单与审核不得为同一人"的勾选选项。 适用场景 小微企业或单人负责的专项业务
在畅捷通软件中，审核和制单可以设置为同一人，但需注意相关设置和潜在风险。以下是具体操作及注意事项： 一、设置方法 系统路径 进入「系统管理」→「选项设置」→「财务设置」→「凭证设置」，勾选「制单人和审核人可为同一人」。 权限调整 若需取消审核限制，可在「系统管理」→「选项设置」→「财务设置」→「凭证设置」中取消勾选「凭证过账前必须审核」。 二、注意事项 合规性与风险 根据会计法规
审核和制单可以是同一个人吗？ 从合规性和风险控制角度，通常不建议由同一人兼任 ，但部分小型企业因资源限制可能存在例外。核心矛盾在于效率与内控的平衡 ：法规要求职责分离以确保独立性，而实际运营中可能因人力不足需灵活调整。 分点论述： 法规与内控要求 多数会计和税务法规明确要求制单与审核分离，以防范舞弊风险。例如凭证制作人不得自行审核，需通过交叉验证保障数据准确性
当审核和制单人为同一人时，可以通过以下方法解决： 为审核人另建用户 ：创建一个独立的用户账户，专门用于审核操作，但该账户不赋予任何审核权限。这样，制单人在完成单据后，可以切换到此账户进行审核，确保角色分离。 系统设置优化 ：在系统中调整权限设置，允许制单与审核操作由同一人完成。例如，在用友GRP-U8系统中，可以通过账套参数设置，勾选“制单与审核可为同一操作员”的选项，从而实现角色合并。
不可设置 在用友T3系统中，制单人和审核人不能设置为同一人，这是财务软件的权限控制要求，用于实现职责分离，防范财务风险。以下是相关说明及操作建议： 一、核心原则 财务流程中，制单和审核是两个独立的职责，需由不同人员执行，以确保数据准确性和合规性。系统默认禁止同一账号同时拥有制单和审核权限。 二、操作限制说明 系统限制 用友T3系统 无法直接设置制单人和审核人为同一账号 。若需实现同一人操作
设置权限 在用友T6系统中，制单和审核设置为同一人需通过权限配置实现，具体操作如下： 一、核心设置路径 总账模块权限设置 进入系统后，点击「总账」→「设置」→「选项」，在「凭证页签」中勾选「凭证未审核可以记账」，即可允许同一操作员完成制单与审核。 二、注意事项 权限限制 根据用友T6的默认规则，制单人与审核人需为不同账号。若需强制设置为同一人，需通过系统管理增加另一操作员，并为其分配审核权限。
凭证签字审核记账顺序在不同企业或场景中存在差异，但核心流程需确保凭证的真实性、准确性和合规性。以下是综合权威信息后的规范流程： 一、基本签字顺序 制单/出纳 首先由制单员（或出纳）完成凭证填制，确保内容与原始凭证一致。若企业制单与出纳为同一人，可合并签字。 审核/复核 审核人员（或复核员）检查凭证的规范性，包括金额核对、附件完整性及签章齐全性。审核通过后，由出纳再次确认涉及资金业务的凭证。
根据用友U8系统规范及权威信息，制单人和审核人不能设置为同一人。以下是具体说明及操作建议： 一、系统限制与规范 功能限制 U8系统默认禁止制单人与审核人同一人，这是符合财务内部控制和审计要求的。 若尝试设置为同一人，系统会提示错误或拒绝操作。 法律依据 根据会计法及税法规定，凭证制单人需与审核人分离，以确保审核独立性和数据真实性。 二、解决方案与操作建议 分岗操作 建议设置至少两名操作员
在用友U8中，制单和审核是否可以为同一人需根据实际需求和系统版本判断，具体设置方法如下： 一、核心结论 系统默认限制 ：根据税法和会计规范，凭证制单人与审核人通常需为不同人员，以确保审核独立性。 操作灵活性 ：若需同一人完成制单和审核，可通过系统参数调整实现，但需注意合规风险。 二、具体设置方法 通过系统参数设置 进入「总账-设置-选项」
通常不可以 根据会计规范和财务软件设置，审核和制单通常需要由不同人员执行，但存在例外情况。具体如下： 一般原则 会计法规定，凭证制单与审核需分离，以确保审核的独立性和有效性。制单人员负责根据原始凭证编制记账凭证，审核人员则负责核对凭证的准确性、合规性及分录合理性。 软件系统限制 多数财务软件（如金蝶、用友等）默认禁止同一用户同时进行制单和审核操作，系统会强制要求不同用户执行不同职责
用友U8系统中制单与审核为同一人时，需通过系统参数调整实现，但需注意内控风险 。默认情况下，系统强制要求制单人与审核人分离以确保财务合规性，但企业可根据实际需求在“总账-设置-选项”中勾选“制单人审核人允许为同一人 ”参数绕过限制。以下是关键要点解析： 操作路径 进入总账模块的“设置-选项”界面，找到“凭证控制”分类下的参数项，勾选后保存即可解除系统限制
不可以 根据会计规范和内部控制要求，记账、复核、制单的职责必须分离，具体分析如下： 一、不相容岗位分离原则 记账与复核 记账和复核属于不相容岗位，必须由不同人员担任。记账人员完成原始凭证审核和账簿登记后，复核人员需对记账凭证的准确性、合规性进行二次检查，防止错误或舞弊。 制单与复核/记账 制单人员负责编制原始凭证和记账凭证，而复核/记账人员需对制单内容进行审核。若由同一人完成
财务信息设置 在畅捷通T系统中设置记账人和审核人，需通过系统后台的财务信息模块进行配置。以下是具体操作步骤及注意事项： 一、设置记账人 进入系统后台 打开畅捷通T系统，点击左侧导航栏的“人员管理”模块，再选择“新增人员”。 填写基本信息 输入记账人的姓名、身份证号、联系方式等必要信息。 设置记账人的权限和角色，确保其具备凭证录入、审核等权限。 分配工作职责 定义记账人的工作内容与责任范围
入库单制单与审核可以是同一个人，这种模式在某些小型企业或特定场景下是可行的，尤其是在资源有限或业务流程相对简单的情况下。这种做法需要满足严格的内控要求和操作规范，以确保数据准确性和业务合规性。 一、入库单制单与审核的流程概述 制单环节 入库单的制单通常由仓库管理员或采购人员完成，记录物资的到货信息，包括数量、规格、供应商等。制单完成后，单据进入审核环节。 审核环节
用友T制单和审核可以设置为同一人，但需注意系统默认不允许制单与审核为同一人，需通过修改参数或调整权限实现。 关键点包括：关闭系统校验规则 、调整用户权限 、灵活运用角色分配 ，具体操作需结合企业内控要求。 关闭系统校验规则 用友T系统默认开启“制单与审核不能为同一人”的校验，需在【系统管理】-【参数设置】中找到相关选项（如“制单审核分离控制”），将其设置为“否”
在用友系统中取消审核记账，需通过财务模块找到目标凭证，执行取消审核操作并确认即可 。关键点 包括：需审核权限账号登录、支持单条或批量操作、取消后需重新审核以确保数据准确性。以下是具体操作指南和注意事项： 登录系统并定位凭证 ：以审核人身份登录用友（如畅捷通ERP或U8），进入“财务管理”模块，选择“凭证管理”或“审核凭证”功能，筛选需取消的凭证。批量操作时可勾选多张凭证。
在用友U8系统中，审核和记账可以由同一人操作，但这不符合会计制度的要求。 在用友U8财务管理软件中，审核和记账的职责通常需要分离，以确保财务流程的合规性和数据的准确性。系统本身并没有限制审核和记账必须由不同的人完成，在实际操作中，可能会出现同一人既负责审核又负责记账的情况。 会计制度的要求 根据会计制度的相关规定，审核和记账是两个独立的职责，应该由不同的人来完成
