​​已生成的记账凭证修改需根据凭证状态采取不同方法：未审核凭证可直接修改；已审核凭证需先取消审核再修改；已记账凭证需通过红字冲销或补充登记法更正；已结账凭证需反结账后调整。关键操作包括红字冲销、蓝字更正、反审核流程，且需确保修改符合会计准则。​​

1. ​​未审核或审核未通过的凭证​​：直接进入系统修改错误内容并保存，适用于填制后未提交审核或审核驳回的情况。
2. ​​已审核但未记账的凭证​​：需由审核人先执行“反审核”操作，退回至填制人修改，完成后重新提交审核。
3. ​​已记账未结账的凭证​​：
   • ​​红字冲销法​​：用红字填写与原凭证完全相同的凭证冲销错误记录，再以蓝字填制正确凭证。
   • ​​补充登记法​​：若科目无误仅金额少记，按差额补填蓝字凭证调整。
4. ​​已结账的凭证​​：需先反结账（按系统快捷键如Ctrl+Shift+F6取消结账），再按已记账凭证的修改流程处理。

修改时需注意：红字凭证需注明“冲销某凭证号”，蓝字凭证需标注“更正某凭证号”；涉及金额或科目的调整必须保留原始凭证备查。年末发现以前年度错误，需用蓝字凭证更正，不可直接修改历史数据。

​​提示​​：所有修改操作需留有痕迹以确保审计追踪，避免直接涂改原始记录。建议定期备份数据，并在修改后核对账簿余额一致性。