​​软件企业退税常见问题解答：关键政策包括增值税即征即退（实际税负超3%部分可退）、所得税“两免三减半”优惠，以及即征即退税款用于研发可作不征税收入​​。以下是具体问题解析：

1. ​​增值税即征即退如何操作？​​
   一般纳税人销售自行开发的软件产品，按13%税率缴纳增值税后，实际税负超过3%的部分可申请退税。需提供《软件产品登记证书》、检测证明等材料，首次申请需备案，后续流程可通过电子税务局办理。

2. ​​嵌入式软件如何计算退税？​​
   嵌入式软件需按公式拆分软硬件销售额，软件部分单独填报“即征即退项目”，硬件部分按一般项目申报。进项税额需按比例分摊。

3. ​​小规模纳税人能否享受退税？​​
   不适用。仅增值税一般纳税人符合条件时可申请即征即退政策。

4. ​​所得税优惠有哪些？​​

   • ​​“两免三减半”​​：国家鼓励的软件企业自获利年度起，前两年免征企业所得税，第三至五年按25%税率减半征收。
   • ​​即征即退税款处理​​：专项用于研发且单独核算的退税款，可视为不征税收入。

5. ​​常见材料缺失问题​​
   企业常因未取得《计算机软件著作权登记证》或检测证明被拒。建议提前联系省级软件产业主管部门认可机构办理检测。

6. ​​跨地区政策差异​​
   部分地区（如浙江）支持线上备案和申请，但需注意当地税务系统对材料格式的要求，如发票连号、研发费用明细等。

​​提示​​：政策动态调整频繁（如税率变化），企业应定期关注财税部门公告，或借助专业税务顾问确保合规。合理利用退税资金投入研发，可形成“政策优惠—技术升级—竞争力提升”的良性循环。