应收账款的三大管理措施可归纳为以下五个核心方面，结合了信用管理、流程控制与风险应对：

一、信用管理机制

1. 客户资信评估 ：通过财务报表、银行资信证明等资料，建立客户信用档案，动态评估其还款能力与意愿。

2. 授信政策制定 ：根据客户类型、行业特点设定赊销额度、账期及期限，平衡销售增长与坏账风险。

二、流程与制度控制

1. 合同与对账管理 ：在合同中明确付款条件、违约责任及争议解决方式，定期通过书面对账确认账款准确性。

2. 审批与催收责任 ：建立分级审批制度，明确销售、财务、法务等部门职责；设立催收团队，制定标准化流程并落实追责机制。

三、风险应对与催收策略

1. 法律手段支持 ：通过法律函件、诉讼或申请支付令等方式追讨欠款，必要时委托法律顾问评估法律行动可行性。

2. 动态催收管理 ：结合账龄分析制定催收策略，对逾期账款采取电话、上门或法律程序，避免影响客户关系。

四、科技与持续优化

1. 信息化工具应用 ：利用ERP系统实现账款实时监控、自动提醒及数据分析，提高管理效率。

2. 风险持续评估 ：定期分析客户经营状况，优化信用标准与催收策略，降低坏账率。

通过以上措施，企业可系统化管理应收账款，平衡资金流动性与风险控制。