养老金改革对个人账户的影响主要体现在以下五个方面，结合权威信息综合分析如下：

一、个人账户规模与计发月数调整

1. 计发月数变化 ：2025年起，养老金计发月数可能因人均寿命延长（如从70岁调整至80岁）而减少，导致个人账户养老金金额下降。

2. 延迟退休影响 ：延迟退休会增加个人缴费年限，个人账户累计金额增加，但计发月数同步调整，最终影响需结合具体案例计算。

二、缴费基数与投资收益

1. 缴费基数提升 ：工资水平提高会直接增加个人账户缴费基数，从而增加账户积累。

2. 投资收益波动 ：个人账户资金可自主投资，收益受金融市场影响，存在波动性。

三、个人账户空账问题

1. 制度转轨成本 ：为保障养老金发放，可能动用个人账户资金弥补统筹账户缺口，导致部分人出现“空账”现象。

2. 资金使用限制 ：个人账户养老金通常为终身领取，余额用完后不可再领取，需提前规划。

四、政策调整与公平性

1. 公平性平衡 ：基础养老金普惠性增长可部分抵消个人账户减少的影响，但长期可能加剧代际差异。

2. 职称与缴费基数 ：机关事业单位人员因职称或高基数，退休后养老金调整可能更优，但社保基数计算不受个人账户影响。

五、制度设计与灵活性

1. 税延政策 ：个人账户养老金可税前缴纳，享受税收优惠，但需注意合规性。

2. 投资自主权 ：资金可自主选择理财产品，但需承担风险，促进资金流动性。

总结 ：养老金改革通过多维度调整个人账户，既增加了积累渠道，也带来计发标准变化和潜在风险。建议参保人关注政策动态，合理规划缴费与投资，以应对未来养老需求。