预算与实际支出差异说明需从编制准确性、内外部因素及管理执行三方面分析，具体如下：

一、差异分析维度

1. 收入与利润差异

   • 收入偏差 ：如房地产经纪公司全年预算收入500万元，实际仅450万元，主要因二手房交易收入低于预期，可能受市场竞争加剧或营销不足影响。

   • 利润偏差 ：预算利润100万元，实际80万元，通常由收入减少和支出增加共同导致。

2. 支出差异

   • 营销费用超支 ：预算50万元，实际60万元，因广告投放因市场行情上涨或预算低估。

   • 采购成本波动 ：如设备B实际支出13700元，超出预算1300元，主要受市场价格波动影响。

二、核心影响因素

1. 预算编制问题

   • 数据不准确或过于乐观/悲观，缺乏市场调研和数据分析支持。

2. 外部环境变化

   • 原材料价格波动、汇率变动、市场需求变化等不可控因素导致支出偏离。

3. 内部管理因素

   • 成本控制不力（如流程优化不足）、突发事件（如自然灾害）或管理决策失误。

三、应对措施

• 优化预算编制 ：加强市场调研，采用动态预算调整机制。

• 强化成本管理 ：通过精细化管理和供应链优化控制支出。

• 建立预警机制 ：实时监控关键指标，及时调整策略应对外部变化。