财务部门的日常工作流程主要包括以下几个方面：
- 会计核算 ：
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审核原始凭证 ：财务人员需要审核各类费用报销单、付款单等原始凭据，确保其真实、准确、合规。
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编制会计凭证 ：根据审核无误的原始凭证，编制相应的会计凭证，确保账务处理的准确性。
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登记账簿 ：将会计凭证上的数据登记到相应的账簿中，形成完整的会计记录。
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账务核对 ：定期核对固定资产账目，做到账实相符、账证相符以及账账相符。
- 财务报表编制与审核 ：
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收集数据 ：根据账簿记录，收集编制财务报表所需的数据。
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编制报表 ：生成资产负债表、利润表、现金流量表等三大主表，以及管理报表（如费用分析表、预算执行表）。
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审核报表 ：确保报表真实、准确、完整，并进行必要的调整。
- 资金管理 ：
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收付款操作 ：审核付款申请单（供应商/员工报销），执行网银支付（需双人复核），登记现金/银行日记账。
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资金计划 ：监控现金流日报表，预测短期资金缺口，协调融资或理财安排。
- 税务管理 ：
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发票管理 ：领购/开具增值税专用发票，定期进项税认证抵扣，红字发票冲销处理。
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纳税申报 ：每月15日前完成增值税/附加税申报，季度企业所得税预缴，年度汇算清缴（5月31日前）。
- 合规管控 ：
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档案管理 ：按月装订纸质凭证，电子档案定期备份（云端/硬盘），遵守15年保存期限规定。
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内审配合 ：提供审计所需资料，整改内控缺陷项。
- 优化建议 ：
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自动化工具应用 ：使用RPA处理重复性工作（如银行对账），部署OCR识别票据信息，搭建BI财务分析仪表盘。
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风险预警 ：建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险。
- 其他日常工作 ：
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编制预算 ：根据报表数据协助财务经理编制并执行企业的预算。
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财务预测和决策 ：做年、季、月度财务预测和决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与反馈。
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工资和奖金核算 ：月末协助出纳做好工资、奖金的核算以及发放工作。
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财务印章管理 ：负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。
这些流程共同构成了财务部门的主要日常工作内容，确保企业财务活动的合规性、准确性和高效性。