公司预算的制定涉及多个部门协同合作，具体职责划分如下：

一、核心负责部门

1. 财务部门

财务部门是预算工作的核心推动者，主要职责包括：

• 制定预算草案：基于历史数据、市场预测和战略目标，编制收入、成本、现金流等预算；

• 数据分析与审核：审核预算数据的合理性，提供财务模型支持；

• 预算执行监控：动态跟踪实际执行情况，分析偏差原因并提出调整建议。

2. 高层管理者

企业负责人（如CEO、总经理）是预算的最终责任人，负责：

• 确定预算战略方向：明确收入目标、成本控制等核心指标；

• 资源配置决策：审批预算方案，协调各部门资源分配。

二、协同配合部门

1. 业务部门

各职能部门（如销售、生产、采购）需提供基础数据并参与预算编制：

• 销售部门：提供历史销售数据、市场预测及销售目标；

• 生产部门：提**能、原材料需求等数据；

• 采购部门：提供采购成本估算。

2. 其他支持部门

如人力资源部提供人员成本预测，法务部提供合规性审查等。

三、预算管理流程

1. 目标设定 ：高层制定年度战略目标，分解至各部门；

2. 数据收集 ：各部门提交业务计划及资源需求；

3. 预算编制 ：财务部门汇总数据，采用自上而下或自下而上的方法编制草案；

4. 审核批准 ：管理层审批预算方案，确保可行性；

5. 执行监控 ：动态跟踪执行情况，定期分析偏差并调整。

四、注意事项

• 责任分工 ：财务部门虽为核心，但需依赖其他部门提供准确数据，形成协同机制；

• 工具支持 ：建议使用专业预算软件提升效率。

综上，公司预算并非单一部门独立完成，而是财务部门主导、全员参与、高层把关的系统性工程。