全面预算控制的流程可分为以下核心阶段，结合了多个权威来源的信息整理如下：

一、预算编制阶段

1. 目标设定

   结合企业战略目标与市场环境，通过SWOT分析、波特五力模型等工具确定年度经营目标，并分解至各部门。

2. 数据收集与分析

   收集历史数据、行业数据、市场数据等，为预算编制提供依据。

3. 预算方案编制

   • 采用“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，基层部门提供详细数据，高层审核后形成总预算。

   • 编制经营预算、资本预算、资金预算等，明确收入、成本、现金流等关键指标。

4. 预算审批与下达

   股东大会或董事会批准预算方案，财务部门下发执行。

二、预算执行阶段

1. 预算分解与责任落实

   将总预算分解为月度或季度预算，明确各部门、各岗位的预算指标及责任。

2. 执行监控与调整

   • 建立现金流管理理念，控制付现成本同比减少10%。

   • 定期分析预算执行情况，对偏差较大的项目进行调查和调整。

3. 强制预算执行机制

   通过授权审批制度，控制月度预算偏差比例在5%以内，特殊事项需逐级申报审批。

三、预算考核阶段

1. 绩效评估

   定期（如季度、年度）对比预算与实际结果，分析差异原因（如市场变化、管理问题等）。

2. 结果反馈与改进

   将考核结果反馈给相关部门，制定改进措施并跟踪落实。

3. 持续优化流程

   定期审查预算流程，优化审批机制，提高管理效率。

四、其他关键要素

• 组织架构 ：成立预算管理委员会，明确职责分工。

• 方法选择 ：根据业务特性选择零基预算、增量预算等编制方法。

• 信息化支持 ：利用ERP、BI等工具实现数据集成与动态监控。

通过以上流程，企业可实现全面经济活动的有效控制，提升经营效率与决策科学性。