全面预算管理体系流程图是企业战略目标落地和资源配置的重要工具，它通过系统性的方法将企业目标转化为可执行的预算计划。以下是全面预算管理体系流程图的要点及分步解析：

1. 预算编制

• 业务规划：各部门根据企业战略目标制定详细的业务计划。
• 预算预测：基于业务规划，预测收入、成本和利润等关键财务指标。
• 预算编制：将预测转化为具体的预算数字，形成初步的预算方案。

2. 预算审核与调整

• 预算汇总：将各部门的预算方案汇总，形成企业整体预算。
• 预算审核：管理层对预算进行审核，确保其符合企业战略目标和资源配置要求。
• 预算调整：根据审核结果，对预算进行必要的调整和优化。

3. 预算执行与监控

• 预算分解：将整体预算分解到各部门和责任人，明确各自的预算目标和责任。
• 预算执行：各部门按照预算计划执行业务活动，确保预算目标的实现。
• 预算监控：定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算偏差。

4. 预算分析与报告

• 预算分析：对预算执行结果进行深入分析，评估预算目标的实现程度和资源配置的效率。
• 预算报告：编制预算执行报告，向管理层和相关利益相关者汇报预算执行情况和分析结果。

5. 预算考核与激励

• 预算考核：根据预算执行结果，对各部门和责任人进行考核和评价。
• 预算激励：根据考核结果，实施相应的激励措施，鼓励和引导各部门和责任人更好地完成预算目标。

总结

全面预算管理体系流程图通过系统性的方法，将企业战略目标转化为可执行的预算计划，并确保预算目标的实现。它包括预算编制、审核与调整、执行与监控、分析与报告以及考核与激励等关键环节，为企业资源配置和绩效管理提供了有力支持。