2024年企业所得税税率存在以下变化，主要涉及高新技术企业、小型微利企业等群体：
高新技术企业税率优惠
小型微利企业税率减免
应纳税所得额≤100万元 ：减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳，延续至2027年12月31日。
100万元<应纳税所得额≤300万元 ：减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负约5%）。
其他税率保持稳定
总结 ：2024年企业所得税税率变化集中在高新技术企业和小型微利企业的专项优惠上，其他群体税率保持25%不变。
2022年所得税优惠政策针对小型微利企业，提供了显著的税收减免支持。根据财政部和税务总局发布的公告，符合条件的企业可以享受以下优惠：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为2.5%；超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。 1. 适用范围 小型微利企业
2022年企业所得税政策聚焦中小微企业减负 、科技研发激励 和设备更新支持 三大方向，小型微利企业100-300万元所得额税负降至5% ，科技型中小企业研发费用加计扣除比例提至100% ，500万元以上设备可一次性税前扣除50%-100% ，精准助力企业纾困与创新。 中小微企业所得税优惠加码 年应纳税所得额不超过100万元的部分
2022年企业所得税税率对小型微利企业实行分段优惠，其中年应纳税所得额100万至300万的部分可享受5%的优惠税率 ，这是国家为减轻小微企业负担推出的重要政策。 适用范围 该政策针对符合条件的小型微利企业，需满足：从事国家非限制行业，且年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。 税率分段计算 100万元以下部分：税率为2.5%（2021年延续政策）；
2022年所得税减半征收政策是一项旨在减轻企业负担、促进经济发展的重要举措 ，其核心内容是针对符合条件的企业，将其所得税税率减半征收。这一政策不仅能够有效缓解企业资金压力，还能激发市场活力，推动经济复苏。以下是关于该政策的详细解读： 1.政策适用范围：该政策主要面向中小微企业，特别是那些在疫情期间受到较大冲击的行业，如餐饮、旅游、零售等。符合条件的企业需满足一定的营收和利润标准
减税降费、财政扶持、留抵退税 2022年针对一般纳税人的税收优惠政策主要包括以下内容，综合了财政扶持、税费减免、留抵退税及小微企业专项优惠等四大类： 一、财政扶持政策 地方留存奖励 在税收园区成立新公司并就地纳税，地方政府根据纳税额给予30%-80%的财政返还（部分园区可能降至50%）。 行业专项奖励 部分行业（如科技企业孵化器、大学科技园）可享受增值税、房产税、城镇土地使用税等免征政策。 二
是 2022年，我国对小型微利企业的企业所得税政策进行了调整，具体如下： 税率优惠范围扩大 对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一政策延续了2021年12月31日前实施的“减半征收”（按50%计入应纳税所得额）政策，进一步降低了税负。 实际税负降低 通过上述调整，年应纳税所得额在100-300万元的部分
2022年房产税政策主要围绕家庭住宅套数、税率标准及征收范围展开，具体规则如下： 一、核心规则 家庭住宅套数分类税率 两套及以上住宅 ：人均建筑面积≥80㎡视为奢侈性住宅，年税率为1%-3%；第三套住宅税率为4%-5%；第四套及以上住宅税率为10%。 居民住房租金减免 ：个人按市场价格出租的居民住房，税率暂减至4%。 计税方式与税率 从价计征 ：房产原值×（1-10%-30%）×1
2022年房产税是否享受减半征收政策，需根据纳税主体类型和地区规定综合判断，具体如下： 小微企业普惠性减免 自2019年1月1日至2021年12月31日，增值税小规模纳税人可享受资源税、房产税等50%税额减免。但该政策已于2021年底到期，2022年不再适用。 地方性减免政策 部分省份对特定行业或困难企业实施减免。例如： 2020年度对住宿餐饮、文体娱乐等四大行业企业及小微企业自用房产、土地
2025年房产税不会全面开征，但试点范围将显著扩大，且政策设计更趋精细化。 关键亮点包括：首套刚需住房大概率免税 、多套房或豪宅采用阶梯税率（0.3%-1.2%） 、试点城市扩至60个覆盖重点经济区域 ，同时多孩家庭、出租备案住房可享税收优惠 。 政策推进节奏：立法尚未完成，试点先行 全国性房产税立法需经草案起草、人大审议等复杂流程
不满2年的房产交易需缴纳约8%的综合税费，其中卖方承担6.5%（含5.5%增值税和1%个人所得税），买方承担1.5%契税及小额评估费、印花税等 。具体税费因房屋面积、性质及地方政策略有差异，以下分点详解： 卖方主要税费 增值税 ：按房产申报价或评估价的5.5%征收，是未满2年交易的最大税项。 个人所得税 ：通常按1%核定征收，若无法提供原值凭证则按差额20%计算。
企业所得税核定征收是指税务机关对账目不健全或难以查账的企业，采用预先核定的方式计算税款 ，主要包括定额征收 和核定应税所得率征收 两种方法。这种方式能有效解决企业因财务不规范导致的税负难题，尤其适合小微企业、个体工商户等主体。 一、核定征收的适用情形 企业账目不全 ：如未设置账簿、账目混乱或凭证缺失，导致无法准确核算成本或收入。 申报异常 ：计税依据明显偏低且无正当理由
个人独资企业核定税率根据地区和行业不同有所差异，具体如下： 综合税率范围 低至1.56% ：在重庆等税收洼地园区，综合税负可低至1.56%（增值税1%+附加税0.06%+个税0.5%）。 常规核定税率 ：一般行业核定个税在0.6%-1%之间，综合税负不超过3%。 地区差异 重庆园区 ：个税核定税率低至0.3%，综合税负3%以内，适合现代服务、商贸、建筑等行业。 其他地区
根据2024年最新政策，企业所得税税率分为三档，具体如下： 一、税率档次及适用条件 25%税率 适用范围：应纳税所得额超过300万元的部分。 特殊情况：一般纳税人企业适用此税率。 20%税率 适用范围： 小型微利企业（年应纳税所得额≤300万元，从业人数≤300人，资产总额≤5000万元）； 非居民企业。 15%税率 适用范围： 高新技术企业； 技术先进型服务企业；
2024年企业所得税税率分为三个档次：25%、20%和15% 。 1. 一般企业所得税税率：25% 对于大多数企业而言，企业所得税的基本税率为25%。这是适用于所有行业的一般性税率，旨在平衡税收负担，促进经济的稳定发展。 2. 小型微利企业税率：20% 为了鼓励小型微利企业的发展，国家对其实施了较低的税率。符合条件的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额
根据2024年最新企业所得税政策，主要税率优惠如下： 一、小型微利企业优惠政策 税率优惠 年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%。 执行期限 ：延续至2027年12月31日。 其他条件 企业需从事国家非限制和禁止行业。 二、高新技术企业优惠政策 税率优惠
2024年企业所得税税率既可能是2.5% 也可能是5% ，具体取决于企业类型和应纳税所得额区间。小型微利企业 年应纳税所得额不超过100万元的部分适用2.5%税率，超过100万元至300万元的部分则按5%计算。一般企业或不符合小微标准的企业通常适用25%的基本税率。 小型微利企业的分段税率 ：符合条件的小型微利企业（年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人
2025年小微企业所得税率标准为：年应纳税所得额≤300万元的部分，实际税负仅5%（应纳税所得额×25%×20%），显著低于普通企业25%的税率。 优惠税率适用范围 小型微利企业需同时满足三项标准：年应纳税所得额≤300万元、从业人数≤300人（含劳务派遣）、资产总额≤5000万元。符合条件的企业，利润300万元以内部分均可享受5%的实际税负。 分段计算方式 应纳税额按利润的25%计入应税所得
根据2023年最新企业所得税政策，税率表及优惠政策如下： 一、基本税率 25% ：适用于一般企业（包括居民企业和非居民企业）。 二、优惠税率 20%税率 小型微利企业 ： 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税（实际税负2.5%）； 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额
以下是截至2025年3月28日企业所得税税率表的综合整理，结合不同时期的政策调整： 一、基本税率 25% ：适用于除特殊行业外的所有企业。 二、优惠税率 小型微利企业 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税； 年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳。 高新技术企业
2022年忘记申请退税可以补办，但需注意3年内申请有效，且需区分补税与退税的不同处理方式。 退税补办规则 ：2022年度的退税申请可在2025年6月30日前通过个税APP办理，逾期将视为放弃权利。若涉及专项附加扣除（如子女教育、大病医疗等），需补充证明材料。 补税与滞纳金 ：若需补税而未申报，需补缴税款并按日加收滞纳金（0.05%/天），严重者可能面临罚款或征信影响。
