公司报销制度及流程是规范财务支出、控制成本的重要管理措施，通常包含以下核心内容：

一、报销制度

1. 报销范围

   明确可报销的费用类型，如差旅费、交通费、办公费、业务招待费等，同时界定不可报销项目（如个人消费、私人用途等）。

2. 报销标准

   各项费用设定了金额上限或比例限制，例如差旅费按城市级别划分标准、招待费设定单日限额等。

3. 报销凭证

   需提供合法票据（如发票、收据），并确保发票真实性、合规性，附件需与费用明细匹配。

4. 报销时限

   规定报销申请提交时间（如费用发生后15-30日内）及财务处理时效，避免长期未决费用。

5. 审批流程

   通常包括部门初审、财务审核、高层审批等多级把关，确保费用合理合规。

二、报销流程

1. 费用发生与记录

   员工需及时记录费用发生的时间、金额、用途，并取得合法票据。

2. 填写报销单

   按规范填写报销申请表，注明费用明细、附件张数、金额（需与发票完全一致），并确保信息完整。

3. 提交审批

   将报销单及附件提交给直接上级或部门负责人审核，签字确认。

4. 财务审核

   财务部门对报销单进行合规性检查，包括发票真实性、金额准确性等，提出修改意见。

5. 高层审批

   重大支出需提交总经理或更高层级审批，确保符合公司战略。

6. 款项支付

   审批通过后，财务部门办理付款手续，可选择直接支付或银行转账。

三、特殊规定

• 差旅费管理 ：需提前申请，选择合规交通工具，报销时附上行程单据。

• 借款管理 ：5000元以上需提前备案，跨月借支需特别审批，未还借款转为个人债务。

• 费用限制 ：禁止报销高档餐饮、私人酒店等违规支出。

四、监督与改进

• 定期审计 ：财务部门定期对报销凭证、流程进行审计，发现违规行为及时处理。

• 流程优化 ：根据实际支出情况调整报销标准，简化合规流程。

以上内容需结合公司具体业务需求调整，建议通过财务系统实现自动化管理，提高效率。