凭证录入的详细过程可分为以下五个核心步骤，结合权威信息源整理如下：

一、凭证录入流程

1. 登录系统与选择凭证

   打开财务软件（如金蝶、用友等），通过“财务会计-总账-凭证录入”进入界面，选择对应账簿、日期及凭证字类型。

2. 填写基础信息

   • 凭证号 ：系统自动生成或手动输入唯一编号；

   • 日期 ：选择或输入实际操作日期；

   • 摘要 ：简明描述业务内容，可调用常用摘要库。

3. 录入会计科目与金额

   • 依次选择借方和贷方科目，确保科目编码规范（一级4位，二级2位）；

   • 输入借贷金额，系统支持自动平衡（如按“=”键）或手动核对。

4. 保存与提交审核

   确认信息无误后保存凭证，部分系统支持不审核直接过账。完成所有凭证录入后，需提交主管审核。

二、关键注意事项

• 数据规范 ：科目名称需与会计科目表一致，金额必须借贷平衡；

• 审核流程 ：审核通过后方可进行结账操作，确保凭证真实性；

• 辅助工具 ：使用数据验证、条件格式化等Excel功能提高效率，例如自动检查借贷平衡、高亮异常数据。

三、系统与工具支持

不同财务软件操作路径略有差异，但核心模块（如凭证录入、查询、审核）功能一致。例如：

• 金蝶 ：通过“凭证查询”功能可按条件筛选凭证；

• 用友 ：支持凭证模板选择和科目库调取。

通过以上步骤，可高效、规范完成凭证录入工作。