会计凭证录入需遵循规范流程，结合软件操作技巧提高效率。以下是具体步骤及要点：

一、基础操作流程

1. 凭证信息录入

   • 日期与凭证号 ：系统自动生成凭证号，手动选择日期。

   • 摘要与科目 ：输入摘要后按F7调取常用摘要库，通过科目编码快速定位科目。

   • 金额录入 ：借方金额直接输入，贷方金额按“=”键自动平衡；红字凭证需在金额前加“-”号。

2. 分录与保存

   • 输入第一笔分录后，若后续摘要相同，可复制或粘贴已有摘要。

   • 保存时使用F8或点击“保存”按钮，确保借贷方金额平衡。

二、提高效率的技巧

1. 使用模板与快捷键

   • 预先设置常用凭证模板（如销售、采购等），通过F4或模板功能快速调用。

   • 利用快捷键（如F7调取摘要库、F8保存）减少操作步骤。

2. 数据核对与审核

   • 录入完成后，通过系统自动校验借贷平衡，人工复核摘要与科目准确性。

   • 审核通过后及时过账或提交，确保财务数据及时更新。

三、注意事项

• 原始凭证验证 ：录入前需核对发票、合同等原始凭证的真实性与合法性。

• 装订规范 ：凭证装订时采用骑缝封条或夹塞法，确保凭证整齐有序。

通过以上步骤和技巧，可高效、准确完成会计凭证录入工作。