以下是首次录入会计凭证的详细步骤及注意事项：

一、基础信息录入

1. 凭证基本要素

   • 凭证字 ：根据业务类型选择对应代码（如收款凭证、付款凭证等）。 - 凭证号 ：系统自动生成，无需手动输入。 - 日期 ：选择业务发生日期。 - 摘要 ：简明描述业务内容（如“销售商品收入”），建议首行录入完整摘要，后续换行自动复制。

2. 辅助工具使用

   • 按 F7 调用常用摘要库，或直接输入会计科目代码。 - 金额输入时，可按 = 键自动平衡借贷方，或点击“平衡”按钮检查。

二、会计分录填写

1. 分录规范

   • 每条凭证需包含 借方科目 和 贷方科目 ，例如：

     • 借：应收账款 5,000

     • 贷：主营业务收入 5,000。 - 金额需确保借贷方平衡，系统通常提供自动校验功能。

2. 多笔分录处理

   • 若多笔分录属于同一业务，可通过复制首行摘要或使用快捷键（如 Ctrl+C/Copy ）快速填充。

三、保存与审核

1. 保存凭证

   • 完成录入后，按 F8 或点击“保存”按钮保存单张凭证。 - 若需批量保存，可先勾选多张凭证再统一保存。

2. 审核流程

   • 会计主管需核对凭证信息与原始单据，确保准确性。 - 完成审核后，方可进行后续账簿登记。

四、注意事项

1. 原始凭证核对

   • 录入前需仔细核对发票、合同等原始文件，防止信息错误。 - 红字凭证需在金额前添加“-”号，并单独标注。

2. 软件操作技巧

   • 熟悉财务软件界面布局，避免漏填或重复录入。 - 建立常用凭证模板，快速调用标准分录（如销售、采购模板）。

3. 规范装订

   • 完成月度凭证整理后，按左上角包角装订法或夹塞法装订，确保凭证整齐。

通过以上步骤，可系统化地完成首次会计凭证录入。若遇到复杂业务，建议结合会计政策咨询专业人士，确保合规性。