在处理企业财务管理中，遇到付款后未收到发票的情况时，关键在于先行记账并合理设置相关科目，如将款项计入‘预付账款’科目，待后续获取发票后再进行调整。这种做法不仅能确保财务记录的及时性，还能避免因发票延迟带来的潜在财务风险。

当发现发票未能按时到达时，企业需要分析原因。这可能涉及到供应商方面的延误、信息传递错误或是内部流程问题。明确问题根源是解决问题的第一步，有助于采取针对性措施。

积极与供应商沟通至关重要。通过有效沟通可以了解发票开具的具体情况，并协商确定发票提供的准确时间点。在沟通过程中保持良好的合作态度，确保双方能够达成共识，促进发票的尽快提供。

针对尚未收到发票但已支付款项的情况，财务人员应当根据实际支付情况做好账务处理。通常的做法是依据付款凭证先行入账，将相应金额暂时归入“预付账款”等科目下。这样做的目的是为了保证账目的连续性和完整性，同时也为后续的账目调整打下基础。

企业在日常操作中应重视合同管理及证据保存。签订合同时应明确规定发票的开具条件和时间限制；支付款项时务必保留完整的付款凭证；与供应商的所有往来记录也应妥善保管，以便日后查询或作为法律依据使用。

总结而言，在面对付款后未收到发票的情形时，企业应采取灵活而严谨的态度来处理账务。一方面要确保账务处理的合规性和准确性，另一方面也要积极寻求解决方案以减少对企业正常运营的影响。通过上述措施，不仅可以有效应对发票缺失带来的挑战，还能进一步提升企业的财务管理效率和服务水平。对于那些长期拖延不开具发票的供应商，则需考虑采取更加严格的措施，包括但不限于向相关部门投诉或诉诸法律途径维护自身权益。