​​进货没有发票时，企业可通过暂估入账、保存交易凭证、后续调整账目等方式合规处理，核心在于确保交易真实性和财务数据准确性。​​ 以下是具体操作要点：

1. ​​暂估入账​​
   依据合同或市场价对货物进行暂估，借记“原材料/库存商品”，贷记“应付账款——暂估应付账款”。收到发票后红冲暂估分录，按实际金额重新入账，确保账实相符。

2. ​​保存完整交易证据​​
   保留采购合同、收货单、付款记录（如银行转账凭证）等材料，作为税务核查依据。若供应商为个人，可要求其提供收据并注明交易细节。

3. ​​税务处理与风险规避​​
   无发票的进货支出在所得税汇算清缴时需纳税调增，若次年5月31日前取得发票可申请调减。优先选择能开具正规发票的供应商，减少税务争议。

4. ​​内部控制优化​​
   建立供应商评估机制，规范采购审批流程，利用财务系统跟踪无发票订单，定期与供应商核对账目，及时催补发票。

企业应平衡业务效率与合规性，通过制度化和技术手段降低无发票交易风险，同时咨询专业财税顾问确保符合当地法规。