公账款已付对方不开票的平账处理需根据款项性质和实际情况采取不同方法，具体如下：

一、基础处理原则

1. 区分款项性质

   • 货物款项 ：凭汇款单据计入 应付账款 或 预付账款 ，货物已收则暂估入账。 - 费用类支出 ：计入 其他应付款 ，凭汇款单据直接入账。

2. 沟通与催促

   首先与对方协商，明确开票原因（如税务、报销等），并督促其尽快处理。若对方拖延或拒绝，可采取进一步措施。

二、税务调整与风险应对

1. 汇算清缴调增

   无法取得发票的支出，需在汇算清缴时进行纳税调增，补交企业所得税。

2. 法律途径

   • 若对方拒绝开发票且金额较大，可通过法律途径解决，或向税务机关投诉。 - 实物已收的情况下，可寻找其他合规发票替代。

三、特殊情况处理

1. 无需发票的情形

   若交易属于非经营性质（如行政单位收费），对方可不开发票，但需依法申报纳税。

2. 长期未解决处理

   若长期无法取得发票且影响财务核算，可主动与对方签署补充协议，确认账目平衡，或通过仲裁等法律手段解决纠纷。

四、注意事项

• 凭证留存 ：保留汇款单据、沟通记录等作为原始凭证，便于后续审计和税务处理。- 合规性 ：所有处理均需符合会计和税务法规，避免因违规操作产生风险。