​​个人做电商需缴税的起征点为月销售额5000元（销售货物）或1500元（服务类），但2025年6月起新规实施后，年销售额超10万元的自然人网店必须登记为个体工商户，综合税率低至1.5%，未合规者将面临高额罚款。​​

1. ​​起征点标准​​
   传统模式下，个人电商销售货物的增值税起征点为月销售额5000元，服务类为1500元；若按次纳税，单日销售额超300元即需缴税。但2025年新政明确：​​年交易额超10万元的自然人网店需强制登记为个体工商户​​，否则平台将限制交易并处罚款。

2. ​​税率优化​​
   登记为个体工商户后，可申请“核定征收”政策：

   • ​​贸易类​​：增值税1% + 个税0.15%，综合税负仅1.2%-1.5%；
   • ​​服务类​​：增值税1% + 个税0.4%，综合税负1.4%-2%；
   • ​​双免优惠​​：月销售额≤10万元（普票）可免增值税和个税。

3. ​​合规关键​​

   • ​​主体登记​​：6月1日前需完成个体工商户注册，否则按“无证经营”处罚；
   • ​​数据对接​​：平台将自动报送交易流水，私账收款超50万元触发稽查；
   • ​​发票管理​​：贸易类需索取进项票，服务类需外包开票，无票支出超30%将预警补税。

4. ​​风险警示​​
   隐匿收入、混淆收入类型（如将贸易类申报为服务类）或滥用税收洼地政策，可能面临补税+滞纳金（超50%）、店铺下架甚至刑事责任。

​​总结​​：2025年电商税改的核心是“低税率+强监管”，个人卖家应优先完成个体工商户登记，利用核定征收政策降低税负，同时避免私账收款和无票支出等高风险操作。合规成本远低于违规代价，早行动才能持续享受政策红利。