2025年个人养老金新政策主要包括参保范围扩大、税收优惠力度加大、缴费方式灵活化、账户继承与安全性提升等内容，旨在完善多层次养老保障体系。以下是具体解读：

一、参保范围扩大

• 覆盖人群 ：自2024年12月15日起，中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参保，覆盖企业员工、个体户及自由职业者。

• 历史数据 ：截至2024年11月末，已有7279万人开通个人养老金账户。

二、税收优惠力度加大

• 税前扣除 ：每年最多可缴纳12,000元，缴纳部分免征个人所得税。

• 投资免税 ：账户内投资收益（如基金、股票、债券）同样免征个人所得税。

三、灵活缴费与投资选择

• 缴费方式 ：支持一次性缴纳、按月/季度/年缴纳，灵活性较高。

• 投资范围 ：可投资银行理财、基金、股票、债券等多种金融产品，满足不同风险偏好。

四、养老金账户与个人身份挂钩

• 独立性 ：账户由个人独立持有，资金安全受国家监管。

• 继承性 ：参保人去世后，账户资金可依法继承，且不受遗产税影响。

五、养老金领取与调整机制

• 基础养老金调整 ：2025年预计涨幅2.5%-3%，采用定额调整、挂钩调整、倾斜调整三步走策略。

• 延迟退休 ：男职工每4个月延迟1个月退休（至63岁），女职工（原55岁）每2个月延迟1个月（至58岁）。

• 弹性退休 ：达到最低缴费年限后，可自愿选择提前3年退休或延迟3年退休。

六、其他配套政策

• 最低缴费年限延长 ：从2030年起逐步提高至20年，每年增加6个月，期间允许补缴或弹性选择退休。

• 病残津贴 ：新增病残津贴，完全丧失劳动能力的参保人可领取津贴。

总结

2025年个人养老金政策通过扩大覆盖、加大税收优惠、提升灵活性和安全性，进一步完善养老保障体系。建议符合条件的群体尽早参保，并根据自身风险承受能力选择投资产品。