28年工龄与30年工龄退休的养老金差别主要体现在基础养老金和个人账户养老金两个部分，具体差异如下：

一、基础养老金差异

基础养老金计算公式为： $$ 基础养老金 = \frac{（当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）}{2} \times 缴费年限 \times 1% $$

• 30年工龄 ：缴费年限更长，基础养老金计算结果更高。例如，若当地社平工资为7000元，缴费基数为1，30年工龄的基础养老金为2100元（7000×30×1%）。

• 28年工龄 ：基础养老金相对较低，如上述案例中为1960元（7000×28×1%）。

二、个人账户养老金差异

个人账户养老金计算公式为： $$ 个人账户养老金 = \frac{个人账户累计储存额}{计发月数} $$

• 30年工龄 ：个人账户累计储存额更高（如7万元/195个月），个人账户养老金更优。

• 28年工龄 ：个人账户累计储存额较少（如6万元/195个月），个人账户养老金较低。

三、综合影响

• 总养老金 ：30年工龄退休者总养老金（基础+个人账户）通常比28年工龄者高约5%-10%，具体取决于缴费基数、社平工资等因素。

• 特殊情况 ：若28年工龄者在职期间缴费基数远高于30年工龄者，或两地社平工资差异较大，可能反之。

四、政策依据

养老金计算遵循“多缴多得”原则，主要依据《社会保险法》第十六条，同时结合个人账户余额、缴费指数及地区政策。