​​个税申报时3500元要交税，是因为2011年个税改革将起征点从2000元上调至3500元后，月收入超过3500元的部分需按超额累进税率纳税。​​这一调整虽扩大了免税群体（纳税人数从8400万降至2400万），但保留了税收调节收入分配的功能，确保中高收入者承担合理税负。关键点在于：3500元是扣除“五险一金”前的收入门槛，实际应纳税所得额需扣除社保和专项附加扣除后再计算。

2011年个税改革将税率结构从9级简化为7级，最低档税率由5%降至3%，减轻中低收入者负担。例如月收入7000元者，扣除五险一金1600元后，应纳税所得额为1900元（7000-1600-3500），其中1500元按3%缴税45元，剩余400元按10%缴税40元，合计仅85元，实际税负1.6%。改革后，月入38600元成为税负增减分界线，低于此收入者普遍受益。

3500元起征点的设定综合考虑了居民消费支出增长与税收公平性。若起征点过高（如5000元），纳税面将缩至3%，削弱个税调节作用。专项附加扣除的引入（如子女教育、房贷利息）进一步差异化税负，但需主动申报才能享受。未来个税改革或向综合计税推进，更精准反映家庭负担差异。

合理利用专项扣除和税率级距，能有效降低税负。例如，月收入1万元者若享受2000元专项扣除，应纳税所得额仅4500元（10000-3500-2000），税负大幅减少。个税申报时务必核对扣除项，确保政策红利应享尽享。